ट्यूशन टैक्स कटौती (इनकम टैक्स रिफंड) कैसे प्राप्त करें। ट्यूशन कर कटौती के बारे में जानकारी जब ट्यूशन के लिए 3 व्यक्तिगत आयकर कटौती प्रस्तुत की जाती है

ट्यूशन के लिए कर कटौती आपको बजट में पहले भुगतान किए गए करों के रूप में धन का हिस्सा वापस करने की अनुमति देती है। पैसा अपने लिए और अपने बच्चों, भाइयों और बहनों दोनों के लिए वापस किया जा सकता है। आपके पास खर्च की गई लागत का 13% वापस करने का अधिकार है। स्वाभाविक रूप से, यदि आपके पास आधिकारिक आय है, जिसमें से आवश्यक राशि के लिए करों का भुगतान किया गया है।

ट्यूशन कर कटौती

यदि वर्ष के दौरान आप राज्य से टैक्स रिफंड का दावा करने के हकदार हैं:

• अपनी खुद की शिक्षा के लिए भुगतान किया;
• पूर्णकालिक शिक्षा में 24 वर्ष से कम आयु के अपने बच्चे की शिक्षा;
• 24 वर्ष से कम आयु के अपने भाइयों और बहनों की शिक्षा, में अध्ययन कर रहे हैं दैनिक रूप.

अपने स्वयं के शिक्षण के लिए भुगतान करते समय, इसके स्वरूप पर कोई प्रतिबंध नहीं है। यह न केवल दिन (पूर्णकालिक) हो सकता है, बल्कि शाम या पत्राचार भी हो सकता है।

एक शैक्षिक संस्थान के पास इस प्रकार की शिक्षा के संचालन के अधिकार की पुष्टि करने वाला एक लाइसेंस या अन्य दस्तावेज होना चाहिए। कुल मिलाकर, निम्नलिखित संस्थानों में शिक्षा की लागत पर कटौती प्राप्त की जा सकती है:

1. उच्च शिक्षण संस्थान (एचईआई);
2. कॉलेज, स्कूल, गीत;
3. किंडरगार्टन;
4. स्कूल;
5. संस्थानों अतिरिक्त शिक्षाबच्चे (कला विद्यालय, खेल या संगीत विद्यालय, मंडलियाँ, खंड);
6. ड्राइविंग स्कूल;
7. अध्ययन केंद्र विदेशी भाषाएँ;
8. पुनश्चर्या पाठ्यक्रम।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कटौती केवल शैक्षिक सेवाओं के लिए प्रदान की जाती है। उदाहरण के लिए, स्कूल या किंडरगार्टन में कैफेटेरिया में भोजन की लागत, माता-पिता की फीस, बच्चों की यात्राएं या स्कूल के बाद के समूह शामिल नहीं हैं।

मैं कब और कितना वापस आ सकता हूं

आप अध्ययन के लिए किए गए सभी खर्चों की राशि में कर अवधि (एक वर्ष के बाद) के अंत में कर वापसी का दावा कर सकते हैं। प्रशिक्षण के लिए धनवापसी प्राप्त करने की मुख्य शर्तों में से एक आपके बजट से कर कटौती का भुगतान है वेतनया व्यक्तिगत आय का अन्य रूप।

खुद का प्रशिक्षण

सीमांत कर कटौती की राशि कई कारकों द्वारा निर्धारित की जाती है:

1. आप करों के रूप में अपनी आय से रोकी गई राशि से अधिक नहीं ट्रेजरी से वापस आ सकते हैं।
2. प्रशिक्षण पर खर्च की जाने वाली अधिकतम राशि 120 हजार रूबल से अधिक नहीं हो सकती। इसका 13% 15,600 रूबल है। यह वह राशि है जो राज्य कर कटौती के रूप में लौटाता है।
3. चूंकि ट्यूशन कटौती सामाजिक कटौती की श्रेणी से संबंधित है, जिसके लिए अधिकतम 120,000 रूबल की राशि भी लागू होती है, इस श्रेणी के कुल खर्चों को उपरोक्त राशि के भीतर जोड़ दिया जाता है। इसका मतलब यह है कि यदि आपने पिछले वर्ष शिक्षा और उपचार दोनों के लिए खर्च किया था, तो कुल मिलाकर आप 15,600 रूबल से अधिक नहीं लौटा सकते हैं।

उदाहरण। पिछले एक साल में, इवानोव ने 150,000 रूबल की राशि में अपनी शिक्षा के लिए भुगतान किया। इसी अवधि के दौरान, इसकी आय से बजट को भुगतान की गई करों की राशि 50 हजार थी। यदि हम प्रशिक्षण (150 हजार) पर होने वाले खर्च का 13% लेते हैं, तो यह 19,500 रूबल होगा। लेकिन इवानोव इस राशि को पूरी तरह से वापस नहीं कर सकते, हालांकि भुगतान की गई राशि इसे करने की अनुमति देती है। अधिकतम कर कटौती 120 हजार की राशि पर लागू है। नतीजतन, आप केवल 15,600 रूबल प्राप्त कर सकते हैं।

बच्चों की शिक्षा

बाल सहायता के पात्र होने के लिए, कई शर्तों को पूरा करना होगा:

1. बच्चा दिन के समय पढ़ाई कर रहा है।
2. उनकी उम्र 24 साल से ज्यादा नहीं है।
3. सशुल्क शैक्षिक सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध आपके लिए या आपके जीवनसाथी के लिए निष्पादित किया जाना चाहिए।
4. भुगतान पर भुगतान दस्तावेज माता-पिता में से एक के लिए तैयार किए जाते हैं।

प्रति बच्चा अधिकतम कटौती 50,000 या 6,500 प्रति बच्चे तक सीमित है।

उदाहरण। इवानोव ने पिछले साल अपने दो बच्चों की शिक्षा का भुगतान किया:

• पहले पूर्णकालिक छात्र के लिए - 50,000 रूबल।
• दूसरे के लिए इसकी अनुपस्थिति में- 50,000 रूबल।

एक साल बाद, इवानोव केवल पहले बच्चे के लिए कटौती प्राप्त कर सकता है - 6,500 रूबल (50 हजार का 13%)। दूसरे बच्चे के लिए, चूंकि वह पूर्णकालिक आधार पर अध्ययन नहीं कर रहा है, कोई कटौती नहीं है।

कुल: आप वापस कर सकते हैं - 6,500 रूबल।

भाई-बहनों को पढ़ाना

कटौती प्राप्त करने के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ और शर्तें पिछले पैराग्राफ के समान हैं, जब आप अपने बच्चों को पढ़ाते हैं। अंतर केवल 120,000 रूबल या 15,600 रूबल प्रति हाथ की अधिकतम कर कटौती का है।

उदाहरण। पेट्रोव ने अपने बच्चे की पूर्णकालिक शिक्षा के लिए 60,000 रूबल और अपने भाई के लिए 80 हजार का भुगतान किया। वर्ष के दौरान कुल 130,000 रूबल खर्च किए गए।

एक बच्चे के लिए अधिकतम कटौती 50,000 रूबल तक सीमित है, फिर केवल 6,500 ही लौटाए जा सकते हैं।

मेरे भाई की शिक्षा के लिए, स्थानांतरण कर कटौती 120,000 रूबल है। लेकिन यह सभी सामाजिक कटौतियों के लिए अधिकतम राशि है। इस राशि में से आपको प्रति बच्चा 50 हजार निकालने होंगे। नतीजतन, भाई के लिए कटौती प्राप्त करने के लिए उपलब्ध राशि बनी हुई है - 70 हजार (120,000 - 50,000)।

कुल मिलाकर, आप वापस आ सकते हैं:

• एक बेटे के लिए - 50 हजार का 13% - 6500 रूबल;
• एक भाई को प्रशिक्षित करने के लिए - 70 हजार का 13% - 9,100 रूबल।

वर्ष के लिए कुल - 15,600 रूबल।

मुझे टैक्स रिफंड कब मिल सकता है?

ट्यूशन केवल उन वर्षों के लिए वापस किया जा सकता है जिसमें आपने सीधे भुगतान किया था। वापसी का अधिकार पैसेतुम अंदर जाओ आगामी वर्ष. अर्थात्, यदि आपने वर्तमान अवधि में शिक्षण संस्थानों की सेवाओं के लिए भुगतान किया है, तो दस्तावेज़ केवल अगले एक में जमा किए जा सकते हैं।

क्या होगा अगर आपने खर्चे किए, लेकिन तुरंत कटौती जारी नहीं की?

उदाहरण के लिए, उन्होंने पिछले साल नहीं, बल्कि 2 या 3 साल पहले भुगतान किया था। राज्य आपको पिछले 3 वर्षों के लिए कर रिफंड के अधिकार का प्रयोग करने की अनुमति देता है। अधिक प्रारंभिक तिथियां, अफसोस, वे जल गए, और आप बजट से धन प्राप्त करने के लाभों का लाभ नहीं उठा पाएंगे।

उदाहरण। आपने 2013-2017 में अपनी खुद की शिक्षा के लिए भुगतान किया, लेकिन कर कार्यालय में धनवापसी के लिए आवेदन नहीं किया। इस मामले में, 2018 में आप 2017, 2016 और 2015 में प्रशिक्षण के लिए किए गए खर्च के 13% की वापसी का दावा करने के पात्र हैं। दुर्भाग्य से, पहले 2 वर्षों के लिए, आप पैसा वापस नहीं कर पाएंगे।

पिछले कई वर्षों के लिए एक साथ कर कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको प्रत्येक वर्ष के लिए अलग-अलग दस्तावेजों का एक पैकेज जमा करना होगा। और उसके अनुसार कई टैक्स रिटर्न भरें।

कटौती कैसे प्राप्त करें - 2 तरीके

2016 तक, ट्यूशन कर वापस करने का केवल एक ही तरीका था - कर कार्यालय के माध्यम से और केवल एक वर्ष के बाद। अब आप वर्ष की शुरुआत की प्रतीक्षा किए बिना, सीधे नियोक्ता से लगभग तुरंत धन प्राप्त कर सकते हैं। आइए दोनों तरीकों को देखें और तुलना करें कि कौन सा बेहतर है।

कर के माध्यम से

अपनी ट्यूशन लागत का 13% रिफंड पाने के लिए, आपको कर कार्यालय में दस्तावेजों का एक पैकेज जमा करना होगा। डेस्क ऑडिट के बाद, जिसकी अधिकतम अवधि दस्तावेज़ जमा करने की तारीख से 3 महीने है, एक महीने के भीतर आपको आपके बैंक खाते में अधिक भुगतान कर स्थानांतरित कर दिया जाएगा।

आवेदन वर्ष के किसी भी समय प्रस्तुत किया जा सकता है। यहां कर कोई प्रतिबंध नहीं लगाता है।

कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेजों की सूची:

• 2-एनडीएफएल के रूप में प्रमाण पत्र;
• सशुल्क सेवाओं के प्रावधान पर एक शैक्षिक संस्थान के साथ एक समझौता;
• आपके खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;
• 3-एनडीएफएल के रूप में घोषणा;
• आपके चालू खाते में धन के हस्तांतरण के लिए आवेदन।

सीधे नियोक्ता के माध्यम से

प्रक्रिया ही इस प्रकार है। किए गए खर्चों के बाद, वर्ष के अंत की प्रतीक्षा किए बिना, आपको कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने के लिए दस्तावेजों को कर कार्यालय में ले जाना होगा। 30 दिनों के भीतर, एक चेक होता है और आपको एक पुष्टिकरण जारी किया जाएगा जिसे आपको अपने नियोक्ता के पास ले जाने की आवश्यकता है।

नियोक्ता के माध्यम से ट्यूशन टैक्स की वापसी के बीच का अंतर यह है कि आपको 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भरने की आवश्यकता नहीं है और आपको अपनी आय के प्रमाण पत्र की आवश्यकता नहीं है।

उदाहरण। इवानोव ने इस साल फरवरी में 100 हजार रूबल की राशि में ट्यूशन का खर्च उठाया। उन्होंने कर कार्यालय को उनके द्वारा किए गए खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज प्रदान किए। एक महीने बाद, इंस्पेक्टरेट ने इवानोव को 13 हजार की राशि में कर कटौती का अधिकार देते हुए एक पुष्टि जारी की, जिसे उन्होंने मार्च में अपने कार्यस्थल पर लेखा विभाग को सौंप दिया।

इस महीने से उन पर कोई इनकम टैक्स नहीं लगेगा और उनकी सैलरी का पूरा भुगतान किया जाएगा.

उनकी मासिक आय 30 हजार है। हाथ में, उन्होंने 26,100 प्राप्त किया, और 3,900 एक 13% कर है। मार्च से इवानोव को 30,000 रूबल मिलेंगे। और इसलिए जून समावेशी तक, जब तक कि पूर्ण रूप से कर कटौती प्राप्त करने के अधिकार का उपयोग नहीं किया जाता है।

यह समझना महत्वपूर्ण है कि नियोक्ता के पास पहले के महीनों के लिए रोके गए कर को वापस करने का अधिकार नहीं है। यही है, यदि आप नवंबर में कर कार्यालय से अधिसूचना लाए हैं, तो आपको चालू वर्ष के जनवरी-अक्टूबर के लिए कुछ भी प्राप्त नहीं होगा। वह पैसा जो नियोक्ता के पास वर्ष के अंत से पहले आपको भुगतान करने का समय नहीं है, उसे अगली अवधि में स्थानांतरित नहीं किया जाता है। खोई हुई राशि का शेष प्राप्त करने के लिए, आपको कर से संपर्क करना होगा।

उदाहरण। हमारे दोस्त इवानोव ने 30,000 रूबल (हाथों के लिए 26,100 और कर के लिए 3,900) के समान वेतन के साथ प्रशिक्षण पर 100,000 रूबल खर्च किए। उसे 13 हजार वापस लौटाने का अधिकार है। अक्टूबर में, उन्होंने लेखा विभाग को टैक्स रिफंड के लिए कर कार्यालय से एक पुष्टि प्रस्तुत की।

कुल मिलाकर, उन्हें केवल 3 महीने (अक्टूबर, नवंबर, दिसंबर) - 11,700 (3,900 x 3 महीने) के लिए पैसा मिलेगा। वह अब नियोक्ता से 1,300 रूबल की शेष अवैतनिक राशि प्राप्त करने में सक्षम नहीं होगा।

सबसे अच्छा और सबसे लाभदायक क्या है

प्रत्येक विधि के अपने पेशेवरों और विपक्ष हैं। और कोई स्पष्ट उत्तर नहीं है। प्रत्येक करदाता अपने लिए अधिक सुविधाजनक या लाभदायक विकल्प चुनता है।

1. कैलेंडर वर्ष के अंत की प्रतीक्षा किए बिना, आप लगभग तुरंत अपने नियोक्ता के माध्यम से कटौती प्राप्त करना शुरू कर सकते हैं। लेकिन अगर धनवापसी की राशि बड़ी है और वर्ष की दूसरी छमाही में जमा की जाती है, तो नियोक्ता के पास इस तथ्य के कारण पूर्ण भुगतान करने का समय नहीं हो सकता है कि वर्ष समाप्त हो जाएगा। इस मामले में, बकाया राशि प्राप्त करने के लिए, आपको फिर से कर कार्यालय से संपर्क करना होगा।
2. यदि वर्ष के दौरान आपने शिक्षा के लिए कई भुगतानों की योजना बनाई है, तो अगले वर्ष एक बार कर कार्यालय से संपर्क करना और वर्ष के दौरान कई बार की तुलना में पूरे वर्ष के लिए तुरंत कटौती प्राप्त करना अधिक समीचीन है।
3. नियोक्ता के माध्यम से धन प्राप्त करने के लिए, आपको 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भरने की आवश्यकता नहीं है। आपको केवल खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ जमा करने होंगे। लेकिन दूसरी ओर, आप पंजीकरण पर अधिक समय व्यतीत करेंगे: आपको कर कार्यालय से 2 बार संपर्क करने की आवश्यकता है, फिर अपने लेखा विभाग से। कर कार्यालय के माध्यम से धन प्राप्त करने के मामले में, आपको केवल एक बार उन्हें दस्तावेजों का एक पैकेज प्रदान करना होगा और धन हस्तांतरित होने की प्रतीक्षा करनी होगी।
4. यदि एक वर्ष के बाद भी आपको एक घोषणा पत्र दाखिल करने की आवश्यकता है, उदाहरण के लिए, संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए, तो इसमें शिक्षा के लिए कटौती को शामिल करना और एक बार में सभी धन प्राप्त करना अधिक तर्कसंगत है।

यदि आपने 2016 या दो साल पहले अपने बच्चों की शिक्षा पर पैसा खर्च किया है, तो बच्चे को शिक्षित करने के लिए हमारा नमूना 3-व्यक्तिगत आयकर, जो लेख के अंत में होगा, इस घोषणा को भरने में आपकी मदद करेगा। 2017 में और बिना किसी समस्या के कर कटौती प्राप्त करें।

कौन सा फॉर्म यूज करना है

2016 के लिए, एक बच्चे की शिक्षा के लिए 3-एनडीएफएल भरने का एक नमूना 24 दिसंबर, 2014 नंबर एमएमवी-7-11 / 671 के रूस की संघीय कर सेवा के आदेश द्वारा अनुमोदित फॉर्म पर पूरा किया जाना चाहिए। इसका सबसे हालिया संशोधन 10 अक्टूबर, 2016 है।

आप नीचे दिए गए सीधे लिंक का उपयोग करके इस फॉर्म को हमारी वेबसाइट पर बिल्कुल मुफ्त में डाउनलोड कर सकते हैं।

संघीय कर सेवा संख्या MMV-7-11 / 671 का उल्लिखित आदेश विभिन्न कटौतियों के लिए 3-NDFL घोषणा दाखिल करने की प्रक्रिया को भी ठीक करता है। इसलिए, एक बच्चे के अध्ययन के लिए, 3-एनडीएफएल भरने का एक उदाहरण इसके अनुरूप होना चाहिए नियामक दस्तावेज. यह अन्य कटौतियों के लिए डिक्लेरेशन फाइल करने से ज्यादा अलग नहीं होगा।

सामान्य पहूंच

बच्चों की शिक्षा के लिए कटौती के साथ 3-व्यक्तिगत आयकर के लिए आवेदन करने के कई तरीके हैं:

1. हाथ से (कंप्यूटर सहित)।
2. संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट www.nalog.ru पर किसी व्यक्ति के व्यक्तिगत खाते में ऑनलाइन।
3. संघीय कर सेवा "घोषणा 2016" के कार्यक्रम की सहायता से।

हमारी राय में, और अभ्यास से पता चलता है कि पिछले दो तरीकों से बच्चे की शिक्षा के लिए कटौती का दावा करना सबसे सुविधाजनक और तेज़ है। इसके अलावा, गलती करने का थोड़ा जोखिम होगा।

एक बच्चे की शिक्षा के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर के प्रत्येक नमूने में निम्नलिखित शीट शामिल करने की आवश्यकता होती है, जिसे निम्नलिखित क्रम में भरना वांछनीय है:

• शीर्षक पेज;
• शीट ई1;
• शीट ए;
• धारा 2;
• अनुभाग एक।

यह भी ध्यान दें कि स्थापित प्रक्रिया के अनुसार, कर को छोड़कर सभी राशियाँ कोपेक में दी जाती हैं। और व्यक्तिगत आयकर की राशि - पूर्ण रूबल में:

• 50 kopecks तक - ध्यान न दें;
• 50 या अधिक कोपेक 1 रूबल के रूप में स्वीकार किए जाते हैं।

एक बच्चे की शिक्षा के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर का हमारा उदाहरण

आइए मान लें कि ई.ए. 2016 में शिरोकोवा ने अपने बेटे की शिक्षा पर खर्च किया। लागत 90,000 रूबल की राशि। एक उच्च शिक्षण संस्थान के प्रमाण पत्र के अनुसार, बच्चा पूर्णकालिक अध्ययन कर रहा है।

शिरोकोवा की आय, जो 2016 के लिए 13 प्रतिशत की दर से व्यक्तिगत आयकर के अधीन है, 580,000 रूबल की राशि में प्राप्त हुई थी।

2017 में, शिरोकोवा के लिए आयकर वापस करना चाहता है उच्च शिक्षा 2016 में बेटा। यही है, 3-एनडीएफएल घोषणा में, वह उप के आधार पर अधिकतम संभव सामाजिक कर कटौती - 50,000 रूबल की घोषणा करती है। 2 पृष्ठ 1 कला। रूसी संघ के टैक्स कोड के 219 (क्योंकि यह वास्तव में विश्वविद्यालय पर खर्च किए गए 90,000 रूबल से कम है)।

उपरोक्त के अलावा, शिरोकोवा का बेटा अभी 24 साल का नहीं है, और वह पूर्णकालिक आधार पर विश्वविद्यालय में पढ़ रहा है। इस संबंध में, 2016 में शिरोकोवा प्रति माह 1,400 रूबल की राशि में एक बच्चे के लिए मानक कटौती की हकदार थी। नतीजतन, उसने इसे 7 महीने के लिए प्राप्त किया, जब तक कि 2016 की शुरुआत से आय 350,000 रूबल (उपखंड 4, खंड 1, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 218) से अधिक नहीं हो गई।

3-एनडीएफएल घोषणा में, दोनों कटौती की रकम - मानक और सामाजिक (पुत्र का अध्ययन) - शिरोकोवा शीट ई 1 पर लाएगी। वह इन आंकड़ों को 2016 के लिए 2-एनडीएफएल के रूप में अपने आय प्रमाण पत्र से लेगी, जिसके लिए उसने नियोक्ता के लेखा विभाग से अनुरोध किया था।

कृपया ध्यान दें कि यह बच्चे के माता-पिता (अभिभावक, संरक्षक) हैं जो शैक्षिक कटौती की घोषणा करते हैं। वह व्यक्तिगत आयकर प्रतिपूर्ति के लिए एक घोषणा पत्र भी भरता है। 3-पर्सनल इनकम टैक्स फॉर्म में बच्चा खुद कहीं दिखाई नहीं देता है। इस संबंध में, 3-एनडीएफएल फॉर्म की प्रत्येक शीट पर, उस माता-पिता के हस्ताक्षर होने चाहिए, जिन्होंने अपनी निधि से संतान की पढ़ाई के लिए भुगतान किया है।

लाइन 050 में, शिरोकोवा संकेतक को धारा 2 की लाइन 140 से स्थानांतरित करता है।

लाइन 070 में, शिरोकोवा कर आधार (520,200 रूबल × 13%) से व्यक्तिगत आयकर देता है। और लाइन 080 का मान सर्टिफिकेट 2-एनडीएफएल से लिया गया है। यह शीट A की पंक्ति 100 भी है।

यदि 070 और 080 लाइनों के संकेतकों के बीच का अंतर नकारात्मक (पृष्ठ 140) है, तो बच्चे की शिक्षा के लिए भुगतान करने वाले बजट से कर वापस किया जा सकता है।

आवेदक नियोक्ता के लेखा विभाग से अनुरोधित 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र से शीट ए भरने के लिए संकेतक लेता है। ध्यान दें कि कर योग्य आय 570,200 रूबल है। - 9800 रूबल की राशि में बाल कटौती शामिल नहीं होनी चाहिए।

आठवें महीने से, शिरोकोवा की वेतन आय वर्ष की शुरुआत से 350,000 रूबल से अधिक हो गई है, इसलिए वह अब बाल कटौती की हकदार नहीं है। इसलिए, लाइन 030 में हम "7" डालते हैं, और लाइन में 040 - 9800 रूबल। (1400 रूबल × 7 महीने)। निम्नलिखित में, हम केवल शिरोकोवा द्वारा प्रस्तावित दो प्रकार के अवशेषों को संक्षेप में प्रस्तुत करते हैं।

एक बच्चे की शिक्षा के लिए कर कटौती सामाजिक कर कटौती में से एक है जो आधिकारिक रूप से नियोजित माता-पिता के कारण होती है, जिनके लिए बच्चा एक शैक्षणिक संस्थान के भुगतान वाले पूर्णकालिक विभाग में पढ़ रहा है, और उम्र तक नहीं पहुंचा है 24 का।

टैक्स कोड (अनुच्छेद 219 के पैरा 2 में) प्रशिक्षण खर्चों के लिए सामाजिक कर कटौती देने की प्रक्रिया को परिभाषित करता है। यह कहता है कि शिक्षा व्यय के लिए एक सामाजिक कर कटौती उन नागरिकों द्वारा जारी करने का हकदार है जो भुगतान करते हैं:

• शिक्षा के किसी भी रूप में उनका प्रशिक्षण (दिन के समय, शाम, अंशकालिक और इसके किसी भी संयोजन में);
• 24 वर्ष से कम आयु के आपके बच्चे की भुगतान शिक्षा;
• भुगतान प्रशिक्षणपूर्णकालिक शिक्षा में 18 वर्ष से कम आयु के वार्ड (वार्ड);
• पूर्णकालिक शिक्षा में 24 वर्ष से कम आयु के अपने पूर्व वार्डों की शिक्षा (उनके ऊपर संरक्षकता या संरक्षकता की समाप्ति के बाद);
• पूर्णकालिक शिक्षा में 24 वर्ष से कम आयु के अपने भाई या बहन की शिक्षा, उसके लिए पूर्ण-रक्त (अर्थात, उसके साथ एक सामान्य पिता और माता होना) या पूर्ण-रक्त नहीं होना (अर्थात केवल एक सामान्य माता-पिता होना) उसके साथ)।

2017 में, रूस की संघीय कर सेवा 2017 (पत्र संख्या बीएस-3-11 / 4769 दिनांक 10/14/2016) के अनुसार, जीवनसाथी की शिक्षा के लिए खर्चों की प्रतिपूर्ति करना असंभव है।

आइए बच्चों की शिक्षा से संबंधित सामाजिक कर कटौती के पंजीकरण और प्राप्ति के आधार और प्रक्रिया पर अधिक विस्तार से विचार करें।

माता-पिता को 13 प्रतिशत की राशि में अपने बच्चे की शिक्षा के लिए भुगतान की गई राशि पर भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर को आंशिक रूप से वापस करने का अधिकार है।

2017 में शिक्षा के लिए सामाजिक कर कटौती की राशि क्या है?

बच्चों की शिक्षा पर खर्च की जाने वाली अधिकतम संभव राशि, जिसमें से 2017 में सामाजिक कर कटौती प्राप्त करना संभव है, एक वर्ष में 50 हजार रूबल है। इसका मतलब यह है कि कर प्राधिकरण द्वारा एक वर्ष के लिए लौटाई जा सकने वाली कर की अधिकतम राशि प्रत्येक बच्चे की शिक्षा के लिए प्रति वर्ष 6,500 रूबल होगी।

लेकिन जिस राशि से आप स्वयं माता-पिता या उनके भाइयों और बहनों की शिक्षा के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं, वह पहले से ही एक वर्ष में 120 हजार रूबल है।

इस प्रकार, शिक्षा के लिए कटौती एक पुन: प्रयोज्य प्रक्रिया है। आप इसके लिए हर साल आवेदन कर सकते हैं। प्रत्येक वर्ष के लिए, रिफंड के लिए बजट में काटे गए व्यक्तिगत आयकर की राशि से अधिक की अनुमति नहीं है।

एक शैक्षिक संस्थान के लिए आवश्यकताएँ

कर प्राधिकरण के लिए प्रशिक्षण के लिए किए गए खर्चों के लिए सामाजिक कर कटौती के आवेदन पर सकारात्मक रूप से विचार करने के लिए, यह आवश्यक है कि शैक्षिक संस्थान के पास इस प्रकार की शैक्षिक गतिविधि के लिए लाइसेंस हो। ऐसे शिक्षण संस्थानों में शामिल हैं: यदि कोई लाइसेंस या अन्य दस्तावेज शैक्षिक प्रक्रिया के संचालन के अधिकार की पुष्टि करता है विश्वविद्यालयों, माध्यमिक शैक्षणिक संस्थानों, बच्चों के शैक्षिक संस्थानों (भुगतान किंडरगार्टन), अतिरिक्त शिक्षा के संस्थान (कला विद्यालय, संगीत विद्यालय, खेल विद्यालय) भुगतान मूल बातें)।

साथ ही, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि यह शैक्षणिक संस्थान किस प्रकार की संपत्ति का है। यह सार्वजनिक और निजी दोनों शैक्षणिक संस्थान हो सकते हैं, न कि केवल रूसी वाले।

कर कार्यालय की एक महत्वपूर्ण आवश्यकता यह तथ्य है कि शिक्षण शुल्क की रसीदें करदाता को जारी की जानी चाहिए, न कि उस बच्चे या व्यक्ति को जिसके लिए भुगतान किया गया है।

मैं अपने बच्चे की शिक्षा के लिए कर कटौती कैसे प्राप्त करूं?

ए। कर प्राधिकरण को दस्तावेज जमा करते समय

ट्यूशन फीस के लिए कर कटौती के अधिकार का प्रयोग करने के लिए, माता-पिता को कदम दर कदम निम्नलिखित चरणों का पालन करना चाहिए:

जिस वर्ष ट्यूशन का भुगतान किया गया था, उसके अंत में टैक्स रिटर्न (3-एनडीएफएल के रूप में) भरें।

2-एनडीएफएल के रूप में संबंधित वर्ष के लिए उपार्जित और रोके गए करों की मात्रा पर काम के स्थान पर लेखा विभाग से एक प्रमाण पत्र प्राप्त करें।

शैक्षिक सेवाओं के प्रावधान के लिए शैक्षिक संस्थान के साथ समझौते की एक प्रति तैयार करें, जो शैक्षिक गतिविधियों को करने के लिए लाइसेंस का विवरण निर्दिष्ट करता है (यदि समझौते में कोई लाइसेंस विवरण नहीं है, तो आपको इसकी एक प्रति प्रदान करनी होगी), और शिक्षा की लागत में वृद्धि की स्थिति में, इस वृद्धि की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की एक प्रति, उदाहरण के लिए, प्रशिक्षण की लागत का संकेत देने वाले अनुबंध के लिए अतिरिक्त समझौता।

यदि आपने अपने या वार्ड के बच्चे, भाई या बहन की शिक्षा के लिए भुगतान किया है, तो निम्नलिखित दस्तावेजों की प्रतियां अतिरिक्त रूप से प्रदान की जाती हैं:

• प्रमाण पत्र की पुष्टि आमने - सामनेसंबंधित वर्ष में प्रशिक्षण (यदि यह खंड शैक्षिक सेवाओं के प्रावधान के लिए शैक्षिक संस्थान के साथ अनुबंध में शामिल नहीं है);
• बच्चे का जन्म प्रमाण पत्र;
• संरक्षकता या संरक्षकता के तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ - संरक्षकता या संरक्षकता के कार्यान्वयन पर एक समझौता, या एक नाबालिग नागरिक की संरक्षकता के कार्यान्वयन पर एक समझौता, या एक पालक परिवार पर एक समझौता (यदि करदाता ने उसकी शिक्षा पर पैसा खर्च किया है) बालक);
• भाई या बहन के साथ रिश्तेदारी की पुष्टि करने वाले दस्तावेज (यदि भाई या बहन की शिक्षा का भुगतान किया गया था)।

5. प्रशिक्षण के लिए करदाता के वास्तविक खर्चों (नकद रसीदें, नकद रसीदें, भुगतान आदेश, आदि) की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेजों की प्रतियां तैयार करें।

6. वास्तविक खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की प्रतियों और प्रशिक्षण खर्चों के लिए सामाजिक कर कटौती प्राप्त करने के अधिकार के साथ निवास स्थान पर कर प्राधिकरण को एक पूर्ण कर रिटर्न जमा करें।

यदि प्रस्तुत कर रिटर्न बजट से वापस की जाने वाली कर की राशि की गणना करता है, तो कर रिटर्न के साथ-साथ कर प्राधिकरण को प्रशिक्षण व्यय के संबंध में व्यक्तिगत आयकर की वापसी के लिए एक आवेदन प्रस्तुत करना आवश्यक है।

इस तरह के एक आवेदन के कर प्राधिकरण द्वारा प्राप्ति की तारीख से एक महीने के भीतर करदाता के अनुरोध पर ओवरपेड टैक्स की राशि रिफंड के अधीन है, लेकिन इन-हाउस टैक्स ऑडिट (खंड 6, लेख) के अंत से पहले नहीं टैक्स कोड के 78)।

कर प्राधिकरण को कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की प्रतियां जमा करते समय, आपके पास कर निरीक्षक द्वारा सत्यापन के लिए उनके मूल होने चाहिए।

बी। काम के स्थान पर दस्तावेज जमा करते समय

एक नियोक्ता से संपर्क करते समय कर अवधि के अंत से पहले एक सामाजिक कर कटौती भी प्राप्त की जा सकती है, जिसने पहले कर प्राधिकरण के साथ इस अधिकार की पुष्टि की थी। ऐसा करने के लिए, करदाता को चाहिए:

सामाजिक कटौती के अधिकार पर कर प्राधिकरण से अधिसूचना प्राप्त करने के लिए एक आवेदन पत्र लिखें। एक नमूना आवेदन रूस की संघीय कर सेवा के पत्र में दिनांक 7 दिसंबर, 2015 सं। टैक्स कोड के 219 रूसी संघ, कर एजेंटों से", या काम के स्थान पर लेखा विभाग में एक नमूना मांगें।

सामाजिक कटौती प्राप्त करने के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की प्रतियां तैयार करें।

इस अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की प्रतियों के साथ सामाजिक कटौती के अधिकार की अधिसूचना के लिए निवास स्थान पर कर प्राधिकरण को आवेदन जमा करें।

30 दिनों के बाद, सामाजिक कटौती के अधिकार के बारे में कर प्राधिकरण से एक सूचना प्राप्त करें।

कर प्राधिकरण द्वारा नियोक्ता को जारी किया गया एक नोटिस प्रदान करें, जो वर्ष के अंत तक किसी व्यक्ति को भुगतान की गई आय की राशि से व्यक्तिगत आयकर को न रोकने का आधार होगा।

व्यक्तिगत आयकर की वापसी के लिए एक नमूना आवेदन रूस की संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर लिया जा सकता है

बच्चों की शिक्षा के लिए कर कटौती के लिए 3-एनडीएफएल के रूप में टैक्स रिटर्न कैसे भरें?

फॉर्म 3-एनडीएफएल में व्यक्तिगत आयकर रिटर्न फॉर्म 2-एनडीएफएल (जो रोजगार के स्थान पर लेखा विभाग द्वारा जारी किया जाता है) में आय प्रमाण पत्र के आंकड़ों के आधार पर भरा जाता है।

घोषणा अपने आप में काफी विशाल है और इसका रूप और सामग्री साल-दर-साल बदल सकती है, इसलिए, पिछले वर्ष के लिए इसके रूपों का उपयोग करने की अनुशंसा नहीं की जाती है, और इससे भी अधिक पुराने। इसे भरने से पहले, आपको कर दस्तावेज़ का ध्यानपूर्वक अध्ययन करना चाहिए, जो इसे भरते समय ताजा था। (ऐसा करने के लिए, आपको व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न फॉर्म भरने की प्रक्रिया के संबंध में रूस की संघीय कर सेवा के वर्तमान आदेश का उपयोग करने की आवश्यकता है)। इस फॉर्म को पहली बार सही ढंग से और त्रुटियों के बिना भरना काफी मुश्किल हो सकता है।

टैक्स अथॉरिटी की वेबसाइट पर डिक्लेरेशन फॉर्म आसानी से प्राप्त किया जा सकता है। "करदाता का व्यक्तिगत खाता" वहां उपलब्ध है। वहाँ है विशेष कार्यक्रमकर सेवा, जो फॉर्म भरते समय सभी गलत कार्यों और त्रुटियों को दिखाती है।

स्वयं फॉर्म भरते समय, निम्नलिखित डेटा और विवरण को इंगित करना महत्वपूर्ण है: कर कार्यालय संख्या, करदाता का पूरा नाम, उसका टीआईएन, उसके पासपोर्ट का विवरण, देश का कोड, निवास स्थान की जानकारी, नगर पालिका का कोड , संगठन का नाम, चेकपॉइंट, प्रमाण पत्र 2-NDFL पर OKTMO संगठन), महीनों के हिसाब से (समान रूप से)। "आय" टैब पर, आपको "13" का चयन करना होगा - यह 13% कराधान है। अगर किसी महीने में छुट्टी का वेतन था, तो वेतन कोड 2000 के लिए कोड 2012 चलाया जाता है। आय की कुल राशि 2एनडीएफएल प्रमाणपत्र के समान होनी चाहिए। "कटौती" टैब में "बच्चों की शिक्षा के लिए भुगतान की गई राशि" भरें। फॉर्म तैयार होने के बाद, एक आवेदन किया जाता है, जो बच्चे की शिक्षा कर वापसी की गणना की गई राशि को इंगित करता है।

ट्यूशन के लिए कर कटौती की गणना के उदाहरण

• 2016 में जूलिया ने अधिकारों के लिए एक ड्राइविंग स्कूल में पढ़ाई की। इस तरह के अध्ययन पर उनका खर्च 55,000 रूबल था। वहीं, यूलिया को 35,000 रूबल का मासिक वेतन मिला। उसने एक साल में 42,000 रूबल कमाए। उसके बजट में एक कर (13 प्रतिशत) रोक दिया गया था, जिसकी राशि 54,600 रूबल थी।

कर कटौती की गणना: 55,000 * 13% = 7,150 रूबल। यह वह राशि है जो वह कर कटौती के रूप में वापस करेगी (और पूरी संभव राशि में, क्योंकि 2016 में उससे अधिक कर रोक लिया गया था)।

• इवान वाणिज्यिक (सशुल्क) विभाग में एक छात्र है और अंशकालिक काम करता है। इसलिए, उनकी वार्षिक कमाई 115,000 रूबल थी। इस आय से 14,950 रूबल की राशि में कर रोक दिया गया था। व्यक्तिगत आयकर। 2016 में, ट्यूशन फीस ने उन्हें 125,500 रूबल खर्च किए।

कर कटौती की गणना: इवान को अधिकतम कटौती राशि की तुलना में काफी कम राशि में वार्षिक कर रोक दिया गया था। वह केवल 14,950 रूबल वापस कर पाएगा, यानी वह राशि जो अर्जित आय पर कर के रूप में भुगतान की गई थी।

• मारिया के तीन आश्रित बच्चे हैं। 2016 के लिए उसकी आय 45,000 रूबल थी। कर से पहले प्रति माह। यह 540,000 रूबल की वार्षिक कर योग्य आय की राशि थी। काम पर लेखा विभाग ने 70,200 रूबल की कुल राशि में व्यक्तिगत आयकर रोक दिया।

उसी वर्ष, मारिया ने इसके लिए भुगतान किया:

• 5,000 रूबल - एक भुगतान के लिए बाल विहारइक एक बच्चा;
• 37500 रूबल - एक सशुल्क नर्सरी के लिए संगीत विद्यालयदूसरा बच्चा;
• 68300 रूबल - एक शैक्षणिक संस्थान में तीसरे बच्चे के अध्ययन के लिए।

कर कटौती की गणना: किंडरगार्टन के लिए मारिया को 6,500 रूबल मिलेंगे। (कानून द्वारा सीमित)। एक संगीत विद्यालय के लिए - 37500 * 13% = 4875 रूबल।

एक शैक्षिक संस्थान में बड़े बच्चे के अध्ययन के लिए, फिर से 6,500 रूबल वापस कर दिए जाएंगे। कुल मिलाकर, वह 17,875 रूबल की हकदार है। इस प्रकार, मारिया के पास कुल मिलाकर अधिकतम कर कटौती होगी, क्योंकि उससे रोके गए कर की राशि अधिक हो गई है।

अंत में, हम याद करते हैं कि यह कर कटौती के लिए आवेदन करने में देरी के लायक नहीं है, क्योंकि रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 78 के अनुच्छेद 7 के अनुसार, बच्चों को शिक्षित करने के लिए कर कटौती प्राप्त करने का अधिकार केवल तीन के लिए मान्य है उस समय से वर्ष जब ट्यूशन फंड का भुगतान किया गया था।

आप मिलो शैक्षणिक स्थापनाअनुबंध के आधार पर और अपने प्रशिक्षण के लिए भुगतान करें? या आपका बच्चा, बहन, भाई अंदर आ गया? ऐसे में कटौती का फायदा उठाने का मौका है।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- सलाहकार से संपर्क करें:

यह तेज़ है और आज़ाद है!

यह क्या है, किसे और कब चुकाए गए कर की राशि वापस मिल सकती है और दस्तावेज़ीकरण कैसे भरना है - हम मुख्य बारीकियों पर विचार करेंगे।

सामान्य जानकारी

शिक्षा की कीमतें लगातार बढ़ रही हैं। लेकिन राज्य नागरिकों को भुगतान की गई धनराशि को आंशिक रूप से वापस करने का अवसर प्रदान करता है। इसलिए इस मौके को हाथ से न जाने दें।

अपनी शिक्षा और अपने बच्चे की शिक्षा के लिए सामाजिक कटौती कैसे प्राप्त करें। इस लाभ का लाभ कौन उठा सकता है और किन कानूनों का पालन किया जाना चाहिए?

कटौती का अधिकार

करदाता ऐसे मामलों में शिक्षा के लिए सामाजिक कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं:

• यदि आपने अपनी शिक्षा के लिए भुगतान किया है, भले ही शिक्षा का स्वरूप कुछ भी हो;
• यदि किसी बच्चे, भाई, बहन की शिक्षा के लिए भुगतान किया गया है, जिसकी आयु 24 वर्ष से कम है, और वे पूर्णकालिक आधार पर किसी शैक्षणिक संस्थान में जाते हैं;
• यदि एक बच्चे की शिक्षा जो संरक्षकता (अभिभावकत्व) के अधीन है, के लिए भुगतान किया गया था और वह 18 वर्ष से कम आयु का है, साथ ही साथ 24 वर्ष से कम उम्र के बच्चे को पढ़ाते समय (जो अभिभावक के अधीन है), यदि वह दिन विभाग में पढ़ रहा है ;
• बशर्ते कि एक माता-पिता को इंगित किया गया हो, जो कटौती प्राप्त करने के अधिकार का आनंद नहीं लेते थे, तो दूसरा माता-पिता राज्य के बजट से कर निधि वापस करने के लिए घोषणाएँ प्रस्तुत कर सकते हैं;
• यदि ट्यूशन फीस के भुगतान के प्रमाण पत्र में एक बच्चे का संकेत दिया गया है, तो आप उसके अनुसार कटौती प्राप्त कर सकते हैं;
• बशर्ते कि जिस संस्थान में प्रशिक्षण दिया जाता है, उसके पास शैक्षिक सेवाएं प्रदान करने का लाइसेंस हो ( ; 10 जुलाई, 1992 संख्या 3266-1 के रूसी संघ के कानून का अनुच्छेद 33.1);
• बशर्ते कि प्रशिक्षण समझौता करदाता द्वारा नहीं, बल्कि उसके कर एजेंट द्वारा किया गया हो (यदि भुगतानकर्ता नियोक्ता को भुगतान किए गए धन को वापस कर देता है तो कटौती प्राप्त कर सकता है), जैसा कि कहा गया है;
• विदेश में शिक्षा के लिए भुगतान करते समय, यदि किसी विदेशी संस्थान की स्थिति की पुष्टि होती है विधायी कार्यजिसका रूसी में अनुवाद किया गया है।

आप शिक्षा के लिए कर कटौती का उपयोग नहीं कर पाएंगे:

• अगर इसका भुगतान किया गया था मातृत्व पूंजी(टैक्स कोड का अनुच्छेद 219);
• यदि भुगतानकर्ता का लाभ एक अलग कर दर के अधीन था ();
• यदि शुल्क का भुगतान उस बच्चे की शिक्षा के लिए किया गया था जिसके साथ भुगतानकर्ता संबंधित नहीं है (के अनुसार);
• यदि दस्तावेज किसी अन्य व्यक्ति के लिए तैयार किया गया था जिसने 13% की दर से कर का भुगतान नहीं किया था (यह उन मामलों पर लागू नहीं होता है जहां बच्चा स्वयं कागजी कार्रवाई में शामिल था);
• यदि पति-पत्नी की शिक्षा का भुगतान किया गया था;
• यदि विश्वविद्यालय के पास शैक्षिक गतिविधियों का संचालन करने का लाइसेंस नहीं है (टैक्स कोड के अनुच्छेद 219);
• यदि भुगतानकर्ता सरलीकृत कर प्रणाली या यूटीआईआई () पर एक व्यक्तिगत उद्यमी है;
• बशर्ते कि नियोक्ता अधीनस्थ के प्रशिक्षण के लिए भुगतान करता है (अनुच्छेद 219, पैरा 3, टैक्स कोड के पैरा 6)।

शैक्षणिक अवकाश की अवधि सहित सभी ट्यूशन के लिए सामाजिक कटौती प्रदान की जा सकती है।

वापसी की शर्तें

ट्यूशन कटौती के लिए पात्र होने के लिए, निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:

1. काम के स्थान पर आधिकारिक तौर पर पंजीकृत हों और लाभ कमाएं, जिस पर 13% की दर से कर लगाया जाता है, यानी एक व्यक्तिगत आयकर दाता ()।
2. ऊपर सूचीबद्ध मामलों में ट्यूशन की लागत है।
3. करदाता के नाम पर प्रशिक्षण के लिए दस्तावेज तैयार करें।
4. एक शैक्षिक संस्थान के पास एक लाइसेंस होना चाहिए, जो शैक्षिक सेवाएं प्रदान करने के अधिकार की पुष्टि करता है।

एक शैक्षणिक संस्थान (शिक्षा प्राप्त करते समय जिसमें आप कटौती का उपयोग कर सकते हैं) है:

• बालवाड़ी;
• स्कूल, कॉलेजियम;
• रोजगार प्रशिक्षण केंद्र, उन्नत प्रशिक्षण पाठ्यक्रम;
• यूनिवर्सिटी का कॉलेज;
• विकलांग लोगों की शिक्षा के लिए संस्थान;
• मग, खेल खंड, आदि।

दस्तावेजी पुष्टि

कर कटौती के लिए आवेदन करते समय, आपको निम्नलिखित दस्तावेज जमा करने होंगे:

1. भरें ।
2. कल्पना कीजिए कि आप नियोक्ता से ले सकते हैं।
3. आपको शैक्षणिक संस्थान के साथ अनुबंध की फोटोकॉपी की आवश्यकता होगी।
4. ट्यूशन की लागत में परिवर्तन के मामले में आदेश की एक फोटोकॉपी या अनुबंध।
5. भुगतान ( , ) जो कटौती के लिए आवेदन करने वाले व्यक्ति को किया गया था ()।
6. शैक्षिक संस्थान के लाइसेंस की एक फोटोकॉपी (यदि लाइसेंस का विवरण अनुबंध में निहित है, तो एक प्रति जमा करना आवश्यक नहीं है)।
7. शिक्षण संस्थान की मान्यता की एक फोटोकॉपी।
8. करदाता का टिन।
9. रूसी संघ के नागरिक का पासपोर्ट।
10. , जहां यह धनवापसी की राशि और जमा किए गए प्रमाणपत्रों के रजिस्टर दोनों को इंगित करने योग्य है।
11. संपर्क विवरण।
12. पासबुक की फोटोकॉपी।

कटौती उस अवधि के लिए जारी की जा सकती है जब शिक्षा के लिए खर्च किए गए थे ()।

आप ट्यूशन फीस () के भुगतान की तारीख से 3 साल के भीतर कटौती के लिए कर प्राधिकरण को आवेदन कर सकते हैं।

यानी, अगर गबन 2011 में हुआ था, तो आप 2012-2019 में भुगतान किए गए धन का हिस्सा वापस करने के अपने अधिकार की घोषणा कर सकते हैं।

प्रशिक्षण के लिए नमूना भरना 3-एनडीएफएल

कर प्राधिकरण को आवेदन करने के लिए, मुख्य बात का पता लगाना सार्थक है - कटौती के अपने अधिकार की पुष्टि करने के लिए एक रिपोर्ट कैसे तैयार करें और अधिकृत प्राधिकरण के प्रतिनिधि से इसका उपयोग करने की अनुमति प्राप्त करें।

यह ट्यूशन की वापसी पर 3-व्यक्तिगत आयकर भरने का एक नमूना मदद करेगा, जिस पर ध्यान केंद्रित करने से आपके कोई प्रश्न नहीं होंगे।

राशि की गणना कैसे करें

कटौती की राशि की गणना प्रशिक्षण पर खर्च की गई राशि के आधार पर की जाती है। भुगतान दस्तावेज़ भुगतान के प्रमाण के रूप में कार्य करते हैं।

अधिकतम कर आधार 50 हजार रूबल है। इसका मतलब यह है कि एक नागरिक 50 हजार के 13% से अधिक की राशि प्राप्त नहीं कर सकता है, जो कि 6.5 हजार रूबल है।

बशर्ते कि शिक्षा के लिए भुगतान की गई राशि गणना करने के लिए स्थापित सीमा से कम हो, और चालू वर्ष में लाभ की राशि लागत से अधिक हो, तो राशि की गणना लागत के साधन के उत्पाद के रूप में की जाती है कर दरकिसी व्यक्ति की आय पर।

यदि लागत की राशि 50 हजार रूबल से कम है, और लाभ की राशि लागत से कम है, तो राशि की गणना 13% लाभ की राशि के उत्पाद के रूप में की जाएगी।

क्या लागत और लाभ कर आधार सीमा से अधिक हैं? - राशि की गणना व्यक्तिगत आयकर दर द्वारा 50 हजार के उत्पाद के रूप में की जानी चाहिए।

यहाँ उपयोग किए गए सूत्र हैं:

किन वर्गों को पूरा करना है

घोषणा को पूरा करने के लिए, केवल:

• पेज 001;
• पेज 003;
• शीट ए;
• शीट जी 1;
• शीट जी 1, जी 2;
• खंड 1, 6।

आप कर कार्यालय में आवश्यक प्रपत्र प्राप्त कर सकते हैं। भरने के नमूने भी हैं।

घोषणा उदाहरण

दस्तावेज़ के सभी पृष्ठों के शीर्ष पर, भुगतानकर्ता का TIN, पूरा नाम लिखें। नीचे यह हस्ताक्षर करने लायक है जो प्रामाणिकता, तिथि की पुष्टि करेगा।

पर शीर्षक पेजसंकेत देना:

1. निवास के स्थान पर कर विभाग का कोड या जहां आप आवेदन कर रहे हैं वहां रहें।
2. करदाता श्रेणी कोड - 760।
3. सुधार संख्या 0 है (यदि पहली बार सबमिट किया गया है)।
4. OKATO - ऑल-रूसी क्लासिफायरियर के अनुसार।
5. पूर्ण किए जाने वाले पृष्ठों की संख्या और संलग्न किए जाने वाले संदर्भ।
6. प्रामाणिकता की पुष्टि करते समय, वे 1 लिखते हैं - यदि घोषणा व्यक्तिगत रूप से भरी जाती है, 2 - यदि यह किसी विश्वसनीय व्यक्ति द्वारा भरी जाती है।
7. संस्थापक दस्तावेज के अनुसार करदाता का प्रतिनिधित्व करने वाले उद्यम का नाम।

प्रथम खंड (आय पर कर आधार की गणना के लिए, जिस पर 13% की दर से कर लगाया जाता है) में निम्नलिखित जानकारी होनी चाहिए:

1. कर की राशि की गणना जिसे बजट में स्थानांतरित किया जाना चाहिए या भुगतानकर्ता को लौटाया जाना चाहिए।
2. कर आधार का निर्धारण।
3. कुल कर राशियों की गणना।

छठा खंड उस कर की राशि को दर्शाता है जो राज्य के खजाने को भुगतान किया जाना चाहिए, या वापसी योग्य है। इसे पहले खंड के बाद भरा गया है।

वीडियो: अपनी शिक्षा के लिए 3-NDFL डिक्लेरेशन कैसे भरें

शीट ए रूस में एक स्रोत से करदाता द्वारा प्राप्त लाभ की राशि, साथ ही एक विशिष्ट रिपोर्टिंग अवधि के लिए कर की राशि की गणना करता है।

• बिंदु 1 - लाभ भुगतान के स्रोतों पर 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र से डेटा:

1. 010, 020, 021, 030 - आय भुगतान के स्रोतों के टिन, केपीपी।
2. ओकाटो कोड।
3. भुगतान स्रोतों का नाम।
4. 040, 050 - लाभ और कर योग्य लाभ की कुल राशि।
5. 060, 070 - परिकलित और रोक दिया गया कर।

• आइटम 2 - आइटम 1 में दर्शाए गए सभी स्रोतों के लिए कुल संकेतक।

शीट G1 नियोक्ता द्वारा आवेदक को प्रदान की गई मानक कर कटौती की राशि को दर्शाता है।

यदि कटौती प्रदान नहीं की गई थी, या पूर्ण रूप से प्रदान नहीं की गई थी, तो करदाता इस पृष्ठ को भी भर सकता है।

शीट G2 - सामाजिक कटौतियों की गणना। ऐसे क्षण पर ध्यान दें - अपनी शिक्षा और बच्चे की शिक्षा के लिए भुगतान को अलग-अलग पंक्तियों में प्रदर्शित किया जाना चाहिए।

उभरते हुए प्रश्न

दस्तावेज़ भरने की सभी विशेषताओं और घोषणा प्रस्तुत करने की समय सीमा के ज्ञान के बावजूद, कर प्राधिकरण से संपर्क करते समय नागरिकों के पास अभी भी प्रश्न हैं।

रिपोर्ट में त्रुटि होने पर क्या करें? आपकी शिक्षा और बच्चों की शिक्षा के लिए कटौती करने के नियम क्या हैं?

अगर कोई त्रुटि पाई जाती है

रिपोर्ट भरते समय घोषणाकर्ता अक्सर गलतियाँ करते हैं। यदि निरीक्षक को दस्तावेज जमा करने और डेस्क ऑडिट शुरू होने से पहले ही उनका पता चल जाता है, तो उन्हें ठीक करना मुश्किल नहीं होगा।

दूसरे फॉर्म को प्रिंट करना और बदलाव करना काफी होगा। अन्य मामलों में, आवेदक की असावधानी से समय की बर्बादी होगी और निरीक्षण निकाय से अनावश्यक प्रश्न पूछे जाएंगे।

जब भुगतानकर्ता ने दस्तावेज़ भरते समय गलती की, और यह पहले से ही कर निरीक्षक द्वारा देखा गया था, तो उसे एक स्पष्टीकरण घोषणा तैयार करने की आवश्यकता होगी।

यदि आवश्यकताएं पूरी नहीं होती हैं, तो आवेदक प्रशासनिक जिम्मेदारी वहन करेगा - उस पर जुर्माना लगाया जाएगा।

लोग सबसे आम गलतियाँ क्या करते हैं?

1. अधूरा प्रलेखन पैकेज प्रदान करें। फिर संघीय कर सेवा के प्रतिनिधि को उन्हें स्थानांतरित करने की आवश्यकता होगी, और चेक थोड़ी देर के लिए निलंबित कर दिया जाएगा।
2. खर्चों की गणना में त्रुटियां या उनकी पुष्टि करने वाले प्रमाणपत्रों की कमी।
3. कटौती के लिए गलत तरीके से लिखा गया आवेदन।
4. गलत तरीके से दर्ज किए गए विवरण जिससे फंड ट्रांसफर करना असंभव हो सकता है।

बच्चे की शिक्षा के लिए प्रतिपूर्ति

24 वर्ष से कम आयु के बच्चे की शिक्षा के लिए अभिभावक या माता-पिता द्वारा भुगतान की गई राशि के साथ-साथ 18 वर्ष से कम आयु के बच्चों की शिक्षा के लिए कर कटौती प्राप्त की जा सकती है और वे दिन विभाग में भाग लेते हैं एक शैक्षणिक संस्थान का।

कटौती की राशि 50 हजार रूबल से अधिक नहीं है। प्रत्येक बच्चे के लिए (धारा 2, खंड 1, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219)। इसलिए, यदि माता-पिता ने 80,000 रूबल खर्च किए, तो उन्हें केवल 50,000 से कटौती प्राप्त होगी।

कुल राशि में एक माता-पिता या माता-पिता दोनों कटौती का उपयोग कर सकते हैं, जो स्थापित सीमा से अधिक नहीं होगा।

टैक्स रिफंड करने में सक्षम होने के लिए जिन आवश्यकताओं को पूरा किया जाना चाहिए:

• बच्चा अभी 24 साल का नहीं होना चाहिए;
• वह पूर्णकालिक अध्ययन कर रहा है;
• माता-पिता के पास एक आधिकारिक वेतन है जिससे वह व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं;
• ऐसी रसीदें हैं जो प्रशिक्षण के लिए किए गए खर्चों की पुष्टि करती हैं;
• माता-पिता की स्थिति का प्रमाण होना चाहिए (जन्म प्रमाण पत्र तैयार करें)।

यदि आपकी शिक्षा के लिए

यदि करदाता ने अपनी शिक्षा पर खर्च किया है, तो उसे कटौती लागू करने का भी अधिकार है। अधिकतम राशि 120 हजार रूबल है, जिसमें से 13% वापस किया जा सकता है। व्यक्तिगतउन खर्चों को चुनने का अधिकार जिनके लिए उसे कटौती प्राप्त होगी।

उदाहरण के लिए, यदि कर अवधि में शिक्षा (110 हजार की राशि में) और उपचार (20 हजार) की लागत थी, तो भुगतानकर्ता कर सकता है:

• पूर्ण रूप से शिक्षा के लिए और उपचार के लिए कटौती का उपयोग करें - भाग में (ताकि कुल 120 हजार से अधिक न हो);
• इलाज के लिए और आंशिक रूप से प्रशिक्षण के लिए पूरी राशि का उपयोग करें।

कृपया ध्यान दें कि अप्रयुक्त अवशिष्ट राशियों को अगली कर अवधि () में आगे नहीं बढ़ाया जा सकता है।

प्रशिक्षण के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा भरने के नमूने पर ध्यान केंद्रित करते हुए, आप जल्दी और सही ढंग से एक रिपोर्ट तैयार कर सकते हैं और इसे अधिकृत संरचनाओं में जमा कर सकते हैं।

यह रूसी संघ के बजट में ओवरपेड टैक्स फंड की वापसी करने के आपके अधिकार का उपयोग करने का एक अवसर है, जिसके बारे में बहुत से लोग नहीं जानते हैं। अपना ख्याल रखें, क्योंकि कोई भी आपके लिए यह नहीं करेगा।

आवेदन और कॉल 24/7 और सप्ताह के 7 दिन स्वीकार किए जाते हैं.

17.04.17 347 758 8

विश्वविद्यालय, किंडरगार्टन या ड्राइविंग स्कूल के लिए भुगतान करने वाले प्रत्येक व्यक्ति के लिए

इस साल मुझे 33 हजार रूबल का टैक्स देना होगा। यह मेरी ट्यूशन कर कटौती है। यहां बताया गया है कि मुझे यह कैसे मिला।

मैंने एक सशुल्क विभाग के लिए 2012 में संस्थान में प्रवेश किया। उसी समय, उसे अपनी पढ़ाई के लिए भुगतान करने के लिए नौकरी मिल गई। 2017 की शुरुआत में, मैंने कर कटौती पाने का फैसला किया। आमतौर पर, कर कटौती के लिए आवेदन साल में एक बार जमा किया जाता है। लेकिन मैंने तुरंत तीन साल के लिए आवेदन किया: 2014, 2015 और 2016।

ऐसा करने के लिए, मुझे संस्थान से दस्तावेज़, काम से प्रमाण पत्र, टैक्स रिटर्न और कई आवेदनों की आवश्यकता थी। अधिकांश प्रक्रिया मेरे अपने लेखा विभाग में की जा सकती थी, लेकिन जब से मैंने नौकरी छोड़ी, मुझे सभी चरणों से स्वयं गुजरना पड़ा।

अनास्तासिया मनुखिना

एक ट्यूशन कर क्रेडिट प्राप्त किया

कर कटौती कौन प्राप्त कर सकता है

जब आप राज्य के लिए उपयोगी चीजों पर पैसा खर्च करते हैं, तो राज्य इस कर का हिस्सा लौटाता है।

गैर-कामकाजी पेंशनरों और बेरोजगार छात्रों को वेतन नहीं मिलता है और आयकरवे भुगतान नहीं करते हैं, इसलिए वे कटौती के हकदार नहीं हैं (टैक्स कोड के अनुच्छेद 219)। कटौती उन व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए उपलब्ध नहीं होगी जिन्होंने एक सरलीकृत कराधान प्रणाली, आरोपित आय पर एक एकल कर और एक पेटेंट प्रणाली को चुना है। इसके अलावा, मातृत्व पूंजी (उपखंड 2, खंड 1, कर संहिता के अनुच्छेद 219) की कीमत पर अध्ययन के लिए भुगतान करते समय कटौती प्रदान नहीं की जाती है।

आप अपने लिए या करीबी रिश्तेदारों के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं - 24 वर्ष से कम उम्र के बच्चों, बहनों और भाइयों के लिए - यदि आपने उनकी शिक्षा के लिए भुगतान किया है। यह महत्वपूर्ण है कि वे पूर्णकालिक अध्ययन करें, न कि पत्राचार द्वारा। यदि आप अपने लिए भुगतान करते हैं, तो प्रशिक्षण का रूप कोई मायने नहीं रखता।

कटौती एक विश्वविद्यालय, किंडरगार्टन, स्कूलों, ड्राइविंग स्कूलों या विदेशी भाषाओं के अध्ययन के केंद्रों में अध्ययन की लागत से प्राप्त होती है। मुख्य बात यह है कि संस्था के पास शैक्षिक गतिविधियों को करने का लाइसेंस है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि यह एक सार्वजनिक संगठन है या एक निजी।

आपको कितना पैसा मिल सकता है

खर्चों की अधिकतम राशि जिसके लिए सामाजिक कटौती दी जाएगी वह 120,000 है आर प्रति वर्षऔर 50,000 आरबच्चों की शिक्षा के लिए भुगतान करने के लिए। राज्य इस राशि का 13% लौटाएगा: 22,100 तक आरसाल में। यदि आप अपने और अपने बच्चे दोनों के लिए भुगतान करते हैं तो आप प्रति वर्ष दो कटौती प्राप्त कर सकते हैं। यदि आप प्रशिक्षण पर अधिक खर्च करते हैं, तब भी आपको केवल 22,100 ही वापस मिलेंगे आर. इसलिए, महंगी शिक्षा के लिए चरणों में भुगतान करना बेहतर है, और तुरंत कई वर्षों तक नहीं।

कर कटौती की गणना आय से की जाती है

मान लीजिए कि एक कामकाजी छात्र अनास्तासिया को 80,000 मिलते हैं आरप्रति महीने। उसने एक साल में 960,000 रूबल कमाए। इस राशि में से उसे 835,200 मिले आर. नियोक्ता द्वारा आयकर का 13% भुगतान किया गया - 124,800 आर.

नस्तास्या ने प्रशिक्षण पर 40,000 खर्च किए आर, 20 000 तक आरप्रति सत्र। उसने कर कटौती के लिए आवेदन किया।

आवेदन जमा करने के बाद, कर प्राधिकरण वर्ष के लिए नस्तास्या की आय से शिक्षा व्यय घटाएगा और उसके व्यक्तिगत आयकर की पुनर्गणना करेगा:

(960,000 - 40,000) × 0.13 = 119,600 आर

यह पता चला है कि अनास्तासिया को 119,600 का भुगतान करना पड़ा आर, लेकिन वास्तव में 124,800 का भुगतान किया आर. कर उसे अधिक भुगतान वापस कर देगा:

124 800 − 119 600 = 5200 आर

कर कटौती पिछले तीन वर्षों के लिए प्राप्त की जा सकती है। 2017 में, आप 2016, 2015 और 2014 के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

कटौती प्राप्त करते समय, सेमेस्टर के लिए भुगतान की तिथि महत्वपूर्ण होती है, न कि वह तिथि जो शुरू होती है। उदाहरण के लिए, आपने दिसंबर 2015 में सेमेस्टर के लिए भुगतान किया था, और यह जनवरी 2016 में शुरू हुआ। यह चेक 2015 के आवेदन से जुड़ा है, 2016 के लिए नहीं।

कर कटौती कैसे प्राप्त करें

काम पर दस्तावेज़ जमा करने का सबसे आसान तरीका: आपको केवल कटौती के अधिकार के बारे में कर कार्यालय से एक अधिसूचना लाने की आवश्यकता होगी, बाकी आपके लिए लेखा विभाग में किया जाएगा (कर संहिता के अनुच्छेद 219 के खंड 2)। रूसी संघ)। लेकिन यह विकल्प मुझे रास नहीं आया, क्योंकि मैंने पहले ही नौकरी छोड़ दी थी।

यदि आपके पास है व्यक्तिगत क्षेत्रकर सेवा की वेबसाइट पर - वहां आवेदन करें। कार्यालय तक पहुंच प्राप्त करने के लिए, आपको निकटतम कर कार्यालय से संपर्क करना होगा। राज्य सेवाओं की वेबसाइट से उपयोगकर्ता नाम और पासवर्ड भी उपयुक्त हैं।

मेरे पास पहुंच नहीं थी, और मैंने व्यक्तिगत रूप से दस्तावेज दिए।

हम न केवल कटौती के बारे में बात करते हैं,लेकिन यह भी कि बजट कैसे प्रबंधित करें, स्कैमर्स से पैसे और डेटा की रक्षा करें, अधिक कमाई करें और लाभप्रद रूप से निवेश करें।

दस्तावेज़ कैसे एकत्र करें

1. शैक्षिक संस्थान से दस्तावेज़ - यह पुष्टि करने के लिए कि शैक्षणिक संस्थान वास्तविक है।
2. मदद 2-एनडीएफएल - पुष्टि करता है कि आपने वेतन प्राप्त किया और व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया।
3. अध्ययन के प्रत्येक वर्ष के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा - कटौती के लिए अपने दावे की पुष्टि करें।
4. व्यक्तिगत आयकर के एक हिस्से की वापसी के लिए एक आवेदन एक दस्तावेज है जिसके द्वारा कर का भुगतान किया जाएगा।
5. पासपोर्ट की एक प्रति - बस ऐसे ही, आदेश के लिए।

शैक्षणिक संस्थान से दस्तावेज।आपको समझौते की एक प्रति और विश्वविद्यालय लाइसेंस की एक प्रमाणित प्रति, साथ ही भुगतान दस्तावेजों की आवश्यकता होगी: चेक, रसीदें, भुगतान आदेश।

शैक्षिक संस्थान के साथ समझौता मूल रूप से कर कार्यालय को प्रस्तुत किया जा सकता है। विश्वविद्यालय लाइसेंस के लिए एक प्रमाणित प्रति आवश्यक है। आप एक नोटरी के साथ या में एक प्रति प्रमाणित कर सकते हैं शैक्षिक संस्था.

आपको मूल वेतन रसीदों की भी आवश्यकता होगी। यदि आपने एक चेक खो दिया है, तो इसे संस्थान के लेखा विभाग या बैंक में बहाल किया जा सकता है (यदि भुगतान बैंक हस्तांतरण द्वारा किया गया था)। मैंने एक चेक खो दिया। चेक को पुनर्स्थापित करने में मुझे 160 आर और दो घंटे का समय बर्बाद हुआ: मुझे संस्थान जाना पड़ा और भुगतान दस्तावेज़ की एक प्रति के लिए एक आवेदन पत्र लिखना पड़ा।

यदि शिक्षण शुल्क में वृद्धि की गई थी, तो आपको वृद्धि की पुष्टि करने वाले दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे।

यह उस कंपनी के लेखा विभाग में जारी किया जाता है जहां आप काम करते हैं या काम करते हैं। अगर तीन साल में आपने कई नौकरियां बदली हैं, तो आपको हर जगह जाकर दस्तावेज जमा करने होंगे। प्रमाणपत्र में यह अवश्य दर्शाया जाना चाहिए कि आपको कितना प्राप्त हुआ और आपके लिए कितना आयकर चुकाया गया।

मदद के लिए लेखा विभाग में जाने से पहले, कॉल करें और पूछें कि क्या यह तैयार है। मैं नियत समय पर एक दो बार आया, और फिर प्रतीक्षा की, क्योंकि लेखा विभाग के पास इसे पूरा करने का समय नहीं था।

घोषणा को भरने के लिए, आपको पासपोर्ट डेटा, कर कटौती की राशि की गणना करने के लिए शैक्षणिक संस्थान के कैश डेस्क से चेक और 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र से जानकारी की आवश्यकता होगी: नियोक्ता डेटा, कोड और आय की मात्रा।

टैक्स रिफंड आवेदन।इसे हाथ से या इलेक्ट्रॉनिक रूप से भरें। आवेदन में, बैंक का विवरण और अपने खाते की संख्या बताएं, जिसमें राज्य आपको धन हस्तांतरित करेगा।

आवेदन में, आप तुरंत कई वर्षों के लिए कटौती की कुल राशि का संकेत कर सकते हैं।

पहचान दस्तावेज।आपको एक पासपोर्ट और एक कॉपी चाहिए। यदि आपने अपने बच्चों, भाई या बहन की शिक्षा के लिए भुगतान किया है, तो आपको अपने साथ संबंध (उदाहरण के लिए, एक जन्म प्रमाण पत्र) की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ लाने होंगे।

कर के लिए आवेदन कैसे करें

मैंने सभी दस्तावेज एकत्र किए और कर कार्यालय गया। मैंने इस साहसिक कार्य में पूरा दिन लगा दिया, लेकिन वास्तव में सब कुछ जल्दी हो गया।

मैंने इलेक्ट्रॉनिक कतार का नंबर लिया, और मुझे दो खिड़कियों पर आमंत्रित किया गया। पहले में, मैंने आवेदन को छोड़कर सभी दस्तावेज सौंपे। दूसरी विंडो में आवेदन जमा किया। मैंने यह सब आधे घंटे में किया।

टैक्स चेक दस्तावेज़ तीन महीने तक। निरीक्षक त्रुटियों का पता लगा सकता है और कर कटौती से इंकार कर सकता है - फिर आपको फिर से दस्तावेज जमा करने होंगे। इस मामले में, भरते समय, आपको यह इंगित करना होगा कि आप एक सुधारात्मक घोषणा प्रस्तुत कर रहे हैं।

मेरे दस्तावेजों के साथ सब कुछ क्रम में था। एक महीने के भीतर, मुझे अपने बैंक खाते में कर कटौती प्राप्त हुई।

याद है

1. कटौती प्राप्त करने के लिए शैक्षणिक संस्थान के सभी चेक, रसीदें और दस्तावेज अपने पास रखें।
2. आप ट्यूशन के भुगतान की तारीख से तीन साल के भीतर कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।
3. कर कटौती के दस्तावेज नियोक्ता के लेखा विभाग या कर वेबसाइट पर तैयार किए जाते हैं। व्यक्तिगत रूप से, निवास स्थान पर ही कर कार्यालय को दस्तावेज प्रस्तुत किए जाते हैं।
4. अगर आप नौकरी छोड़ते हैं तो तुरंत 2-एनडीएफएल सर्टिफिकेट ले लें ताकि आपको एक बार फिर एंप्लॉयर के पास न जाना पड़े।