एक सरकारी आदेश के लिए एक प्रमुख निविदा या प्रतियोगिता में भाग लेना, और इससे भी अधिक इसमें जीत, किसी भी कंपनी की प्रतिष्ठा के लिए एक बड़ा प्लस है और निश्चित रूप से, एक महत्वपूर्ण लाभ। हालांकि, सभी संगठन इस बात से अवगत नहीं हैं (अक्सर निविदा जमा करने के समय तक) कि अनुबंध को लागू करने के लिए बैंक गारंटी की सबसे अधिक आवश्यकता होगी। यह उपकरण क्या है, गारंटी कैसे प्राप्त करें और इसमें कितना समय लगेगा - हमारा लेख पढ़ें।

बैंक गारंटी जारी करने के हकदार बैंकों की सूची

बैंक गारंटी जोखिमों को कम करने के सबसे सामान्य तरीकों में से एक है: यदि अनुबंध के पक्षों में से एक को डर है कि दूसरा अपने दायित्वों को पूरा नहीं करेगा, तो उसे सुरक्षा के रूप में बैंक गारंटी का अनुरोध करने का अधिकार है। अनिवार्य रूप से, यह एक बैंक या बीमा कंपनी से एक लिखित वादा है ( गारंटर) माल या सेवाओं के ग्राहक को सहमत राशि का भुगतान करें ( लाभार्थी) मांग पर, यदि ठेकेदार या आपूर्तिकर्ता ( प्रधान अध्यापक) अनुबंध की शर्तों का उल्लंघन करता है या इसे पूरा करने से इनकार करता है।

सार्वजनिक खरीद इस दायित्व को लागू करने का सबसे लोकप्रिय क्षेत्र है, इसलिए भविष्य में हम उन पर ध्यान केंद्रित करेंगे। इस प्रकार, 5 अप्रैल, 2013 के संघीय कानून संख्या 44-एफजेड के अनुसार "चालू" अनुबंध प्रणालीराज्य और नगरपालिका की जरूरतों को पूरा करने के लिए माल, कार्यों, सेवाओं की खरीद के क्षेत्र में" (इसके बाद 44-एफजेड के रूप में संदर्भित), निविदा के लिए आवेदन करने और विजेता के साथ अनुबंध के समापन के लिए वित्तीय सहायता की आवश्यकता होती है। ज्यादातर मामलों में, ऐसी सुरक्षा बैंक गारंटी हो सकती है। उसी समय, यह सभी पक्षों के लिए फायदेमंद है: बैंक को एक दस्तावेज जारी करने के लिए एक इनाम मिलता है, लाभार्थी को प्रिंसिपल द्वारा अनुबंध को पूरा न करने की स्थिति में नुकसान की गारंटी प्राप्त होती है, और प्रिंसिपल, बदले में, हो सकता है नीलामी की अवधि और आदेश के निष्पादन के लिए अपने स्वयं के धन को फ्रीज नहीं करेगा।

हालांकि, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि 44-एफजेड के तहत आयोजित निविदाओं और नीलामी में भागीदारी सुनिश्चित करने के लिए गारंटी का उपयोग करने के लिए, यह कानून के सख्त अनुपालन में होना चाहिए। यह केवल एक बैंक द्वारा जारी किया जा सकता है, और किसी के द्वारा नहीं, बल्कि टैक्स कोड के अनुच्छेद 74.1 के भाग 3 की प्रासंगिक आवश्यकताओं द्वारा जारी किया जा सकता है। इसलिए, आज बैंक गारंटी जारी करना अनिवार्य है:

• बैंक के पास संचालन करने के लिए रूसी संघ के सेंट्रल बैंक से लाइसेंस है। इसके अलावा, वित्तीय वसूली उपायों को बैंक पर लागू नहीं किया जाना चाहिए;
• कम से कम 300 मिलियन रूबल की राशि में स्वयं के धन (पूंजी) की राशि;
• एसीआरए द्वारा "बी- (आरयू)" से क्रेडिट रेटिंग और "आरयूबी-" से रेटिंग एजेंसी "विशेषज्ञ आरए" के पैमाने के अनुसार, सूचना भेजने की तारीख के अनुसार बैंक ऑफ रूस द्वारा सौंपा गया;
• संघीय बजट की कीमत पर रखे गए बैंक जमा पर ऋण की अनुपस्थिति;
• व्यक्तियों की जमा राशि के अनिवार्य बीमा की प्रणाली में भागीदारी।

सभी निर्दिष्ट मापदंडों को पूरा करने वाले क्रेडिट संस्थानों की सूची रूसी संघ के वित्त मंत्रालय द्वारा स्थापित की गई है। 1 फरवरी 2019 तक इसमें 204 बैंक शामिल थे। हालांकि 2018 की शुरुआत में यह संख्या लगभग 350 क्रेडिट संस्थानों तक पहुंच गई। बैंक गारंटी जारी करने का अधिकार रखने वाले बैंकों की वर्तमान सूची रूसी वित्त मंत्रालय की आधिकारिक वेबसाइट पर पाई जा सकती है: डेटा महीने में चार से पांच बार अपडेट किया जाता है, सूची में संघीय और क्षेत्रीय दोनों बैंक शामिल हैं।

बैंक गारंटी जारी करने की शर्तें

प्रत्येक बैंक को अधिकांश आवश्यकताओं और शर्तों को स्वतंत्र रूप से निर्धारित करने का अधिकार है जिसके तहत बैंक गारंटी जारी की जाएगी। हम अधिकांश गारंटरों में पाए जाने वाले सबसे सामान्य मापदंडों पर विचार करेंगे।

आवेदक के लिए आवश्यकताएँ

एक बैंक गारंटी में ऋण समझौते के साथ कुछ समानताएं होती हैं: आखिरकार, यदि लाभार्थी को इसके तहत धन प्राप्त होता है, तो बैंक बदले में, मूलधन से उनकी वापसी की मांग करेगा। इसलिए, आवेदक के लिए आवश्यकताओं की प्रणाली उन लोगों के समान है जो ऋण प्राप्त करते समय प्रस्तुत किए जाते हैं: कंपनी की वित्तीय स्थिरता, ऋणों की अनुपस्थिति और अतिदेय भुगतान, एक सकारात्मक क्रेडिट इतिहास, काम की लंबी अवधि, अक्सर - जमानत या जमानत का प्रावधान। इसके अलावा, कानून के लिए बैंक को उद्यम के संस्थापक, निदेशक और मुख्य लेखाकार के बारे में जानकारी की जांच करने की आवश्यकता होती है।

गारंटी अवधि

नंबर 44-FZ के अनुसार, गारंटी अनुबंध की अवधि से कम से कम एक महीने के लिए वैध होनी चाहिए। यदि आपूर्ति किए गए उत्पाद के लिए वारंटी अवधि मौजूद है, तो उसे भी वैधता अवधि में शामिल किया जाना चाहिए। दस्तावेज़ प्राप्त होने के क्षण से गणना शुरू होती है, जब तक कि अन्यथा गारंटी में ही न कहा गया हो।

एक नियम के रूप में, बैंक इंगित करते हैं कि वे किस अवधि के लिए संपार्श्विक जारी करने के लिए तैयार हैं: उदाहरण के लिए, Sberbank सामान्य नियमों के अनुसार 1 से 24 महीने तक वैध बैंक गारंटी जारी करता है और यदि उधारकर्ता अतिरिक्त आवश्यकताओं को पूरा करता है तो तीन साल तक।

जारी करने की अवधि

अपने आप बैंक में आवेदन करते समय, बैंक गारंटी जारी करने के लिए प्रतीक्षा समय दो से तीन सप्ताह तक होता है, जो प्रिंसिपल की वित्तीय स्थिति, सुरक्षा के प्रकार, प्रदान की गई जमानत और चुने हुए गारंटर संगठन पर निर्भर करता है। ऐसे ब्रोकरेज संगठन भी हैं जो क्लाइंट को कम समय (तीन दिनों से) में गारंटी जारी करने की अनुमति देते हैं।

बैंक गारंटी जारी करने के लिए बैंक कमीशन

गारंटी जारी करने के लिए बैंक को पारिश्रमिक की राशि औसतन 2-5% है, लेकिन आमतौर पर 10-20 हजार रूबल से कम नहीं है। अतिरिक्त भुगतानों के बारे में मत भूलना जिनकी आवश्यकता हो सकती है: चालू खाता खोलना और बनाए रखना, धन की वापसी में देरी के लिए जुर्माना और दंड, वारंटी घटना की स्थिति में भुगतान।

ऋण मुद्रा

ज्यादातर मामलों में, रूबल में एक बैंक गारंटी जारी की जाती है, हालांकि, विदेशी कंपनियों के साथ काम करते समय, पार्टियों के समझौते से, आप एक अलग मुद्रा निर्दिष्ट कर सकते हैं। "मुद्रा खंड" का उपयोग भी लोकप्रिय है: सभी भुगतान रूबल में किए जाते हैं, लेकिन विदेशी मुद्रा में कुछ राशि के बराबर होते हैं। गणना के लिए, आप ऑपरेशन के दिन आधिकारिक विनिमय दर और निश्चित एक दोनों का उपयोग कर सकते हैं।

गारंटी राशि

44-FZ के अनुसार, सार्वजनिक खरीद में भाग लेते समय, आपूर्तिकर्ता आवेदन स्तर पर अनुबंध की प्रारंभिक लागत के 0.5 से 5% की राशि और 5 से 30% (लेकिन कम से कम नहीं) की राशि में सुरक्षा प्रदान करने के लिए बाध्य है। अग्रिम की राशि, यदि कोई हो) - एक निष्पादन सुरक्षा अनुबंध के रूप में। 18 जुलाई, 2011 नंबर 223-FZ के संघीय कानून के ढांचे के भीतर काम करते समय "कुछ प्रकार की कानूनी संस्थाओं द्वारा माल, कार्य, सेवाओं की खरीद पर", गारंटी का अधिकतम आकार स्थापित नहीं होता है और इसके द्वारा निर्धारित किया जाता है नीलामी के आयोजक।

बदले में, बैंक स्वतंत्र रूप से जारी की गई गारंटी की न्यूनतम और अधिकतम राशि निर्धारित करते हैं। उदाहरण के लिए, सर्बैंक 50 हजार रूबल से कम की गारंटी के लिए आवेदनों पर विचार नहीं करता है, लेकिन ऊपरी सीमा केवल प्रिंसिपल की वित्तीय स्थिति पर निर्भर करती है। दूसरी ओर, वीटीबी, संपार्श्विक के साथ 150 मिलियन रूबल या इसके बिना 30 मिलियन रूबल पर अधिकतम गारंटी राशि निर्धारित करता है, लेकिन कम सीमा का संकेत नहीं देता है। बैंक "क्रेडिट-मॉस्को" दोनों चरम राशियों को इंगित करता है - 300 हजार से 10 मिलियन रूबल तक।

गारंटी भुगतान अवधि

जिस अवधि में गारंटर सहमत राशि के भुगतान के लिए लाभार्थी की आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए बाध्य होता है, उसे आमतौर पर बैंक गारंटी के पाठ में दर्शाया जाता है। अक्सर, यह तीन महीने तक का होता है, लेकिन नकद या विनिमय के बिलों द्वारा सुरक्षित गारंटी जारी करते समय, यह केवल कुछ दिनों का हो सकता है।

सुरक्षा

बैंक को यह मांग करने का अधिकार है कि मूलधन जारी की गई गारंटी सुरक्षित करे। रियल एस्टेट, परिवहन, माल, प्रतिभूतियां या कंपनी के स्वामित्व वाली नकदी अक्सर संपार्श्विक के रूप में कार्य करती है। एक विकल्प के रूप में या संपत्ति को गिरवी रखने के अलावा, बैंक को गारंटी की आवश्यकता हो सकती है। दोनों प्रमुख कंपनी के मालिक और अन्य व्यक्ति, व्यक्ति या कानूनी संस्थाएं, गारंटर बन सकते हैं।

कई बैंक असुरक्षित गारंटी भी देते हैं, लेकिन इस मामले में कमीशन आमतौर पर अधिक होता है, और अनुमोदन की संभावना और अधिकतम राशि कम होती है।

बीमा

संपत्ति का बीमा जो बैंक गारंटी जारी करते समय संपार्श्विक के रूप में कार्य करता है, आमतौर पर अनिवार्य नहीं होता है। हालांकि, संपत्ति की कुछ श्रेणियों के लिए, उदाहरण के लिए, जब खेत जानवरों को गिरवी रखते हैं, तो बैंक को बीमा की आवश्यकता हो सकती है।

गारंटी दायित्व के तहत भुगतान की देर से प्रतिपूर्ति के लिए जुर्माना

यदि बैंक लाभार्थी को भुगतान की शर्तों का उल्लंघन करता है, तो गारंटी घटना होने पर, वह दंड का भुगतान करने के लिए बाध्य है। इसका आकार आमतौर पर प्रत्येक दिन की देरी के लिए मुआवजे की राशि का 0.1% होता है।

वारंटी घटना की स्थिति में ब्याज दर

बैंक गारंटी के सामान्य सिद्धांत के अनुसार, यदि प्रिंसिपल ने ग्राहक के साथ अनुबंध के तहत अपने दायित्वों को पूरा नहीं किया है, तो बैंक लाभार्थी को मुआवजे की सहमत राशि का भुगतान करता है। इसके अलावा, गारंटर मूलधन के लिए सहारा दावों के साथ आवेदन करता है: उसे बैंक को खर्च की गई राशि वापस करनी होगी, और धन के डायवर्जन के लिए ब्याज के भुगतान के साथ।

ब्याज दर, एक नियम के रूप में, ऋण के लिए सामान्य दर के करीब है: इसका आकार इस पर निर्भर करता है वित्तीय संकेतकमूलधन, सुरक्षा की उपलब्धता - और आमतौर पर प्रति वर्ष 11-25% के बराबर होती है।

बैंक गारंटी का इतिहास बहुत लंबा नहीं है - हमारे देश में, बैंक गारंटी दायित्वों का पहला उल्लेख एनईपी के दौरान, यानी XX सदी के 20 के दशक में दिखाई दिया। हालांकि, अनुबंध हासिल करने के अन्य तरीके लंबे समय से मानव जाति के लिए जाने जाते हैं (ऐसे समय में भी जब "अनुबंध" शब्द अभी तक मौजूद नहीं था)। इसलिए, पवित्र रोमन साम्राज्य में भी, एक बिल्डर जिसे घर बनाने के लिए काम पर रखा गया था, उसे शहर के अधिकारियों या पिछले ग्राहकों से गारंटी देनी पड़ती थी। गारंटी में कहा गया है कि ठेकेदार ईमानदार था, उसने निर्माण सामग्री की चोरी नहीं की और समय पर काम पूरा किया।

बैंक गारंटी जारी करने की प्रक्रिया

गारंटी प्राप्त करने के लिए, आवेदक को कई चरणों से गुजरना होगा, जिनमें से प्रत्येक की अपनी विशेषताएं हैं और इसमें एक निश्चित समय लगता है।

1. बैंक की आवश्यकताओं के अनुपालन का विश्लेषण और दस्तावेजों का संग्रह।बेशक, यह सब इस सवाल से शुरू होता है कि कौन सा बैंक संपार्श्विक के लिए आवेदन करना बेहतर है। उत्तर कई कारकों पर निर्भर करेगा: कंपनी की स्थिति, नीलामी के आयोजकों की आवश्यकताएं, आवश्यक राशि। प्रत्येक मामले के लिए इस चरण की अवधि अलग-अलग होती है: किसी के लिए इसमें केवल कुछ दिन लगते हैं, कोई सप्ताह के लिए शीर्ष 25 रेटिंग से बैंकों से बैंक गारंटी जारी करने की शर्तों पर सर्वोत्तम प्रस्तावों की तलाश में है। नीलामी में भाग लेने के निर्णय के तुरंत बाद दस्तावेजों के एक मानक पैकेज का विश्लेषण और संग्रह शुरू करना उचित है। एक नियम के रूप में, आपको निम्न प्रकार के कागजात की आवश्यकता होगी:
   • कानूनी- एक कानूनी इकाई के पंजीकरण का प्रमाण पत्र, कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर से एक उद्धरण, संस्थापकों और प्रमुख के पासपोर्ट की प्रमाणित प्रतियां, चार्टर, कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र, साथ ही के प्रमाण पत्र बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के लिए कोई ऋण नहीं;
   • वित्तीय- फॉर्म 1 और 2 के अनुसार वित्तीय विवरण पिछले सालकंपनियों के लिए सामान्य कराधान प्रणाली या कर रिटर्न और "सरलीकृत" पर कंपनियों के लिए आय और व्यय की पुस्तक से एक उद्धरण;
   • निविदा के बारे में जानकारी- चल रही प्रतियोगिता या नीलामी, मसौदा अनुबंध, आदि के लिंक;
   • प्रिंसिपल की विश्वसनीयता की पुष्टि करने वाले दस्तावेज,- इस सूची में आमतौर पर ऐसे दस्तावेज शामिल होते हैं जो कंपनी के अनुभव, बाजार में उसकी स्थिति, नीलामी और पूर्ण अनुबंधों में पिछली भागीदारी, ग्राहक समीक्षा आदि की गवाही देते हैं। इसके अलावा, यदि संपार्श्विक है, तो इसके स्वामित्व पर दस्तावेज, मूल्यांकन कार्य।
2. दस्तावेजों को बैंक में स्थानांतरित करना।सब इकट्ठा करने के बाद आवश्यक दस्तावेजआवेदक उन्हें बैंक में स्थानांतरित करता है - यह चरण, सबसे अधिक बार, एक दिन में होता है। हालांकि, कभी-कभी गारंटर को अतिरिक्त कागजी कार्रवाई की आवश्यकता होती है, और फिर उनकी तैयारी के लिए आवश्यक अवधि तक समय की लागत बढ़ जाएगी।
3. बैंक में दस्तावेजों का विश्लेषण और निर्णय लेना।इस स्तर पर, बैंक प्रदान की गई सभी सूचनाओं और दस्तावेजों की सटीकता की जांच करता है, कंपनी की सॉल्वेंसी का आकलन करता है और यह तय करता है कि बैंक गारंटी जारी करनी है या आवेदक को मना करना है। औपचारिक रूप से, समीक्षा अवधि लगभग सात दिनों की होती है, लेकिन यदि अतिरिक्त जांच आवश्यक हो तो अक्सर इन शर्तों को दो से तीन सप्ताह तक बढ़ा दिया जाता है।
4. एक अनुबंध का निष्कर्ष और एक गारंटी जारी करना।आवेदन के अनुमोदन के बाद, कंपनी को गारंटी, ब्याज दरों, साथ ही साथ इसकी परियोजना जारी करने के लिए व्यक्तिगत शर्तों के बारे में जानकारी प्रदान की जाती है। अंतिम समझौते के बाद, प्रिंसिपल बैंक के साथ एक समझौता करता है और पारिश्रमिक की सहमत राशि का भुगतान करता है। फिर आवेदक को गारंटी का वास्तविक हस्तांतरण होता है।
5. रजिस्टर में गारंटी डेटा की प्रविष्टि।कानून के अनुसार, गारंटी जारी करने के बाद, बैंक सामान्य रजिस्टर में संबंधित डेटा दर्ज करने के लिए बाध्य है। इसकी एक दिन की समय सीमा है। यह चरण अंतिम है, और इसके पूरा होने के तुरंत बाद, मूलधन अपने इच्छित उद्देश्य के लिए बैंक गारंटी का उपयोग कर सकता है।

बेशक, बैंक गारंटी प्राप्त करना संगठनों के लिए नीलामी में उनकी भागीदारी सुनिश्चित करने का एक अत्यंत लाभकारी तरीका है। हालांकि, इस तरह के दस्तावेज़ को जारी करने की प्रक्रिया काफी लंबी होती है और आमतौर पर अनुबंध के समापन की समय सीमा से अधिक होती है, जिसके दौरान ठेकेदार सुरक्षा प्रदान करने के लिए बाध्य होता है। इसलिए, ज्यादातर कंपनियां सहारा लेने को मजबूर हैं विभिन्न तरीकेबैंक गारंटी प्राप्त करने के लिए समय कम करना।

कई कंपनियां और उद्यमी बैंक गारंटी खरीदने की कोशिश करते हैं।राज्य के आदेश केवल तभी प्रदान किए जाते हैं जब यह उपलब्ध हो, कई निजी फर्म बैंक संपार्श्विक पर जोर देते हैं, उनका उपयोग सार्वजनिक सेवाओं के साथ वित्तीय मुद्दों को हल करते समय किया जा सकता है।

वित्तीय बाजार पर्याप्त रूप से व्यवसाय की जरूरतों को समझता है, और ग्राहकों को एक लोकप्रिय ऋण उत्पाद का एक बड़ा चयन प्रदान करता है, जो वास्तव में, बीजी है।

बीजी की लागत कितनी है?

प्रति छोटी अवधिबैंक गारंटी रूसी व्यापार का एक अभिन्न अंग बन गया है।

वास्तव में, अपने जोखिमों को कम करने के लिए बैंक द्वारा जारी एक आधिकारिक दस्तावेज आपके सामने रखना अधिक विश्वसनीय है। बैंक अनुबंध के प्रदर्शन के सभी उल्लंघनों के लिए स्पष्ट रूप से भुगतान करेगा, और ठेकेदार के साथ सौदा करेगा कि वह उसे भुगतान की गई सुरक्षा कैसे वापस करेगा।

बदले में, बैंकों ने लंबे समय से क्रेडिट उत्पादों के साथ काम करने के लिए अनुकूलित किया है, और पैसा कमाने के लिए एक और अवसर का उपयोग करने में प्रसन्नता हो रही है। यह उल्लेखनीय है कि ज्यादातर मामलों में, एक वित्तीय संस्थान को फंड जारी करने की भी आवश्यकता नहीं होती है।

वास्तव में, एक ब्रांड नाम पर सादे कागज के लिए, उन्हें एक अच्छा प्रतिशत भुगतान किया जाता है।

संचलन से धन वापस लिए बिना ठेकेदार अपने दायित्वों की पूर्ति की गारंटी दे सकते हैं।

और एक नियमित व्यवसाय विकास ऋण के लिए, बीजी प्राप्त करना बहुत सस्ता है। बैंक गारंटी की लागत की गणना करना इतना आसान नहीं है।

बीजी के लिए मूल्य निर्धारण से संबंधित कारक

लागत को प्रभावित करने वाले कारक

वास्तव में, यह उत्पाद बहुत ही लचीली शर्तों के साथ एक लक्षित ऋण है। ग्राहक की जरूरतों, उसकी क्षमताओं और बैंक की नीति के आधार पर, अनुबंध के रूप में काफी बदलाव किया जा सकता है। और इसके साथ सेवा की लागत। गणनाओं को नेविगेट करने के लिए, आपको ध्यान में रखना होगा:

1. बैंक संपार्श्विक की राशि. निविदा में भाग लेने के लिए घोषित संविदा राशि का 0.5-5% पर्याप्त है। लेकिन प्रतियोगिता जीतने के बाद, आपको इसके निष्पादन के लिए बीजी प्रस्तुत करना होगा, और यह पहले से ही उसी राशि का 10-30% है।
2. प्राप्ति गति. यदि किसी कारण से (दस्तावेज तैयार नहीं हैं, किसी अन्य वाणिज्यिक संगठन में पंजीकरण विफल हो गया है) तो आपको कुछ ही दिनों में कार्य करना होगा, वित्तीय संरचनाएं अनुकूल रूप से बैठक में जाती हैं, अपने सभी आंतरिक संसाधनों को सक्रिय करती हैं, लेकिन इसके लिए बढ़े हुए प्रतिशत की मांग करती हैं।
3. एक अग्रिम की उपस्थिति. कुछ मामलों में, ग्राहक काम की प्रगति में तेजी लाने के लिए ठेकेदार को अग्रिम भुगतान देने के लिए सहमत होता है। लेकिन ठीक वैसे ही, कोई भी पैसा नहीं देगा, आपको उनकी वापसी या काम बंद करने की गारंटी चाहिए। इस मामले में, आपको न केवल गारंटी की आवश्यकता है, बल्कि जारी किए गए भुगतान की राशि से कम नहीं है। फाइनेंसर इसे माइनस मानते हैं, और अतिरिक्त जोखिम के लिए वे सेवा की समग्र लागत में वृद्धि करते हैं।
4. वैधता. विधान की आवश्यकता है कि अनुबंध के तहत काम पूरा होने के बाद दस्तावेज़ एक और महीने के लिए वैध हो। अवधि जितनी लंबी होगी, अनुकूल परिस्थितियों को खोजना उतना ही कठिन होगा - यह बैंक गारंटी की बिक्री के लिए एक गंभीर जोखिम है, और इसे अतिरिक्त मौद्रिक शर्तों में व्यक्त किया जाता है।
5. संपार्श्विक की उपलब्धता. आम तौर पर हम महत्वपूर्ण राशियों के बारे में बात कर रहे हैं, और प्रत्येक ग्राहक एक वित्तीय संस्थान इसे संपार्श्विक या गारंटर के बिना प्रदान करने के लिए सहमत नहीं होगा। बहुत कम से कम, उच्च ब्याज दरों पर छोटी राशि की पेशकश की जाती है। आमतौर पर, संपार्श्विक को बीजी की राशि को 2 या 3 गुना तक कवर करना चाहिए। संपार्श्विक की कमी से ब्याज दर 2 गुना तक बढ़ सकती है। जमा की उपस्थिति, इसके विपरीत, सेवा की लागत को कम करने में मदद करती है। अचल संपत्ति, कार, विशेष मशीनरी और उपकरण, प्रतिभूतियां, जमा और यहां तक ​​कि पशुधन सुरक्षा के लिए स्वीकार किए जाते हैं। अक्सर, संपत्ति बीमा की आवश्यकता होती है (जानवर अनिवार्य हैं)
6. सहयोग अनुभव. एक ग्राहक जो वर्षों से बैंक के साथ सहयोग कर रहा है, सफलतापूर्वक अपने दायित्वों को पूरा करता है, खातों पर एक अच्छा कारोबार प्रदर्शित करता है, एक बड़ी राशि के लिए बैंक गारंटी का आदेश दे सकता है और कम कीमत पर भरोसा कर सकता है।

शर्तों को ध्यान से चुनकर, आप अधिक अनुकूल शर्तों पर बीजी प्राप्त कर सकते हैं, खासकर यदि कंपनी आर्थिक रूप से स्थिर है और उसके पास एक अच्छा बैंक खाता है। लेकिन मुख्य बात अभी भी सुरक्षा के साधनों के आकार और इसके प्रावधान के समय के संदर्भ में अनुबंध का अनुपालन है।

पर्याप्त मात्रा में केवल संपार्श्विक संपत्ति ही उन्हें बढ़ा सकती है।

वारंटी के लिए भुगतान कैसे न करें

यदि आप कुछ बैंक ऑफ़र का उपयोग करते हैं, तो बैंक गारंटी की लागत को काफी कम किया जा सकता है, या मुफ्त भी किया जा सकता है। ऐसा करने के लिए, आपको दो बैंकिंग उत्पादों में दिलचस्पी लेनी चाहिए:

1. जमा. यदि बैंक गारंटी जमा खाते में राशि द्वारा सुरक्षित है, तो बैंक द्वारा भुगतान किया गया ब्याज गारंटी की स्थिति होने तक समझौते के तहत भुगतान को पूरी तरह से कवर करेगा। इसके अलावा, बैंकों द्वारा ऐसी सुरक्षा का स्वागत किया जाता है - पंजीकरण में तेजी आती है, ब्याज दर कम हो जाती है, और गारंटी घटना के मामले में कुछ ही दिनों में धनवापसी संभव है, जिससे लागत कम हो जाएगी।
2. निवेश. कुछ वित्तीय संरचनाएं गारंटी फंड के निवेश की पेशकश करती हैं। यह विकल्प अधिक लाभदायक है, यहां तक ​​​​कि आपको अतिरिक्त पैसा कमाने की अनुमति देता है, लेकिन यह अधिक जोखिम भरा भी है।

बेशक, अगर वित्तीय संस्थान को भुगतान करना पड़ता है, तो ग्राहक के नुकसान को काफी हद तक खर्च किया जाएगा ब्याज दरवापसी की अवधि के लिए। इसलिए, अनुबंध की शर्तों के सटीक पालन में ठेकेदार की रुचि काफी बढ़ जाती है।

बीजी की अनुमानित गणना

संपार्श्विक बस्तियां

बैंक गारंटी की गणना अनुबंध को सुरक्षित करने के लिए सटीक राशि निर्धारित करने के साथ शुरू होती है।

1. मान लीजिए कि आपको प्रतियोगिता में भाग लेने के लिए गारंटी प्राप्त करने की आवश्यकता है। आयोजक अनुबंध राशि का 2% मांगते हैं, जो कि 1,000,000 रूबल है। इस मामले में, 1,000 रूबल। x 2% \u003d 20,000 रूबल।
2. प्रतियोगिता जीत ली गई है, इसके कार्यान्वयन के लिए गारंटी प्रदान करना आवश्यक है। ग्राहक ने शर्त तय की - 15%। रगड़ 1,000,000 x 15% = 150,000 रूबल।
3. ठेकेदार 250,000 रूबल की राशि में अनुबंध के निष्पादन के लिए अग्रिम भुगतान जारी करने पर ग्राहक के साथ सहमत हुआ। इस मामले में, बैंक गारंटी की लागत की पिछली गणना रद्द कर दी जाती है, क्योंकि इसकी मात्रा अग्रिम भुगतान से कम नहीं हो सकती है। आपको बैंक से 250,000 रूबल के लिए संपार्श्विक लेने की आवश्यकता है।

यदि आपको बैंक गारंटी की आवश्यकता है, तो आपको इसे इष्टतम राशि के लिए खरीदना होगा। एक छोटा अनुबंध आपको अनुबंध प्राप्त करने का अवसर नहीं देगा, एक बड़ा अनुबंध आपको बैंक को अतिरिक्त धन का भुगतान करने के लिए बाध्य करेगा। यदि ग्राहक को लगातार काफी अधिक राशि के लिए अनुबंध की पेशकश की जाती है, तो यह प्रबंधकों को याद दिलाने योग्य है कि बाजार पर कई समान प्रस्ताव हैं।

बीजी . की लागत के अंतिम अनुमानित आंकड़े

लागत गणना

सभी गणना अनुमानित हैं, क्योंकि वे बॉक्स ऑफिस शुल्क, बीमा भुगतान और अन्य वित्तीय बारीकियों को ध्यान में नहीं रखते हैं।

गारंटी निधि की राशि होने पर, आप यह पता लगा सकते हैं कि वैधता की पूरी अवधि के लिए बैंक गारंटी की लागत कितनी है (बशर्ते कि कोई गारंटी मामला न हो)। ऐसा करने के लिए, भुगतान का प्रतिशत सुरक्षा की राशि और आगामी भुगतान के महीनों की संख्या से गुणा किया जाना चाहिए। मान लें कि बैंक को अनुबंध रखरखाव के एक वर्ष के लिए 3% भुगतान की आवश्यकता है। फिर 250,000 रूबल। x 3% x 12 महीने = 90,000 रूबल। यह है कि अनुबंध की पूरी अवधि के लिए बीजी प्राप्त करने की संभावना कितनी होगी।

हालांकि, यह गणना वारंटी घटना की घटना को ध्यान में नहीं रखती है। इस मामले में बैंक गारंटी की लागत की प्रारंभिक गणना संभव नहीं है, क्योंकि ग्राहक द्वारा आवश्यक दंड की राशि और जुर्माना आवश्यकताओं को प्राप्त करने की समयावधि अज्ञात है।

भुगतान के बाद, आमतौर पर बैंक द्वारा खर्च किए गए धन की वापसी के लिए 3 महीने प्रदान किए जाते हैं।

जुर्माने की राशि के बारे में जानकारी प्राप्त करने के बाद, आप अधिक विस्तृत गणना कर सकते हैं। मान लें कि इस तीन महीने की अवधि के लिए 15% की ऋण लागत के साथ जुर्माना 100,000 रूबल था। 100 000 रगड़। x 15% x 3 महीने = 45,000 रूबल। सहयोग के 11वें महीने के लिए अनुरोध प्राप्त हुआ था। बैंक संपार्श्विक का कुल मूल्य (90,000 - 7,500) रूबल। + 45 000 रगड़। = 127,500 रूबल। वारंटी घटना से 11 महीने पहले और उसके घटित होने के 3 महीने बाद।

इससे भी अधिक ऋण की देर से चुकौती में वृद्धि हो सकती है। कई लोगों के लिए 3 महीने में इतनी राशि का भुगतान करना मुश्किल होता है, लेकिन ऐसी समयबद्धता की आवश्यकता होती है, अन्यथा आपको शेष राशि का 0.1% विलंब के प्रत्येक दिन के लिए बैंक को भुगतान करना होगा।

वित्तीय संस्थान अधिक से अधिक बैंक गारंटी क्यों बेच रहे हैं?

गणना से पता चलता है कि यह एक किफायती प्रकार का उधार है जिसका उपयोग मध्यम और यहां तक ​​कि छोटे व्यवसायों द्वारा भी किया जा सकता है। बेचे गए बीजी को लाभदायक बनाने वाली मुख्य शर्त अनुबंध का समय पर और पूरी तरह से निष्पादन है। जुर्माना और दंड की अनुपस्थिति बचत की एक बड़ी राशि है जिसका उपयोग आगे के व्यवसाय विकास के लिए किया जा सकता है।

प्रिंसिपल के अकाउंटिंग में बैंक गारंटी की प्राप्ति को कैसे दर्शाया जाए?

लेखांकन और कर लेखांकन में इस ऑपरेशन को प्रतिबिंबित करने की प्रक्रिया उत्तर के औचित्य में दी गई है।

आयकर की गणना करते समय बैंक गारंटी का भुगतान करने की लागतों को कैसे ध्यान में रखा जाए

यदि बैंक गारंटी प्राप्त करना है शर्तसंगठन की गतिविधियों में उत्पादन और बिक्री से जुड़ी अन्य लागतों में ऐसी लागतें शामिल हैं। अन्यथा, ऐसे खर्चों को गैर-परिचालन के रूप में मान्यता दी जाती है। *

एक बैंक गारंटी बैंक का दायित्व है कि वह भुगतान की मांग () की प्रस्तुति पर संगठन के प्रतिपक्ष (लेनदार) को एक निश्चित राशि का हस्तांतरण करे। गारंटी जारी करने के लिए, संगठन को बैंक को शुल्क का भुगतान करना होगा (रूसी संघ के नागरिक संहिता के खंड 2, अनुच्छेद 369)। बैंक गारंटी जारी करना एक बैंकिंग ऑपरेशन (खंड 8, भाग 1, 2 दिसंबर, 1990 के कानून संख्या 395-1 के अनुच्छेद 5) के रूप में मान्यता प्राप्त है।

रूसी संघ के टैक्स कोड का अध्याय 25 बैंकिंग सेवाओं के लिए भुगतान की लागत के लिए लेखांकन के लिए दो विकल्प प्रदान करता है:*

• उत्पादन और बिक्री से जुड़े अन्य खर्चों के हिस्से के रूप में (रूसी संघ के कर संहिता के उपखंड 25 खंड 1 अनुच्छेद 264);
• गैर-परिचालन खर्चों के हिस्से के रूप में (रूसी संघ के कर संहिता के उपखंड 15, खंड 1, अनुच्छेद 265)।

उत्पादन और बिक्री से जुड़े अन्य खर्चों की संरचना, बैंक गारंटी जारी करने के लिए पारिश्रमिक को शामिल किया जा सकता है यदि इसकी रसीद संगठन की गतिविधियों के लिए एक शर्त है। * उदाहरण के लिए, टूर ऑपरेटर गतिविधियों में लगे संगठनों के लिए एक बैंक होना आवश्यक है गारंटी (या एक टूर ऑपरेटर देयता बीमा अनुबंध) संघीय कानून () की आवश्यकताओं के बल में। ऐसे मामलों में, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 264 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 25 के आधार पर बैंक गारंटी प्राप्त करने की लागतों को ध्यान में रखना आवश्यक है।

यदि बैंक गारंटी का भुगतान संगठन की गतिविधियों के लिए एक शर्त नहीं है, तो संगठन रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 265 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 15 के आधार पर इसे प्राप्त करने से जुड़ी लागतों को ध्यान में रख सकता है। * के लिए उदाहरण के लिए, यह किया जाना चाहिए यदि बैंक गारंटी प्राप्त करने की आवश्यकता संपन्न समझौते की शर्तों या निविदा (प्रतियोगिता) के नियमों के कारण होती है जिसमें संगठन भाग लेता है।

इसी तरह के स्पष्टीकरण 16 दिसंबर, 2010 के रूस के वित्त मंत्रालय के पत्र संख्या 03-03-06 / 2/214, दिनांक 16 जनवरी, 2008 संख्या 03-03-06 / 1/7 में निहित हैं। यह स्थिति मध्यस्थता अदालतों द्वारा भी साझा की जाती है (उदाहरण के लिए, वोल्गा जिले की संघीय एंटीमोनोपॉली सेवा के संकल्प 13 मार्च, 2007 नंबर A12-11353 / 06-C60 और 16 नवंबर, 2006 नंबर A12-7809 / 06 देखें। -सी51-5 / 38)।

यदि बैंक गारंटी जारी करने के लिए बैंक को पारिश्रमिक (कमीशन) की राशि को अन्य या गैर-परिचालन खर्चों के हिस्से के रूप में लिया जाता है, तो इसे गारंटी अवधि के दौरान समान रूप से कर आधार की गणना में शामिल किया जाना चाहिए, भले ही स्थापित भुगतान अनुसूची (एकमुश्त भुगतान, त्रैमासिक, आदि)। * यह निष्कर्ष रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 272 के अनुच्छेद 1 के प्रावधानों और रूस के वित्त मंत्रालय के 11 जनवरी के पत्र का अनुसरण करता है , 2011 संख्या 03-03-06 / 1/4।

कुछ मामलों में, वित्तीय विभाग अनुशंसा करता है कि बैंक गारंटी के लिए भुगतान की लागत को अर्जित की जा रही संपत्ति की प्रारंभिक लागत में शामिल किया जाए। * उदाहरण के लिए, यह तब किया जाना चाहिए जब बैंक गारंटी प्रदान की गई हो:

• अचल संपत्तियों की खरीद के लिए आकर्षित उधार ली गई धनराशि की वापसी;
• आस्थगित भुगतान की शर्त के साथ आपूर्तिकर्ता द्वारा भेजे गए इन्वेंट्री आइटम के लिए भुगतान।

बैंक गारंटी का भुगतान करने के लिए खर्चों के लेखांकन और कराधान में प्रतिबिंब का एक उदाहरण

"अल्फा" संगठन की मुख्य गतिविधि व्यापार है। अल्फा को केबी नादेज़नी से बैंक गारंटी मिली, जो नगरपालिका की जरूरतों के लिए माल की आपूर्ति के अनुबंध के तहत अपने दायित्वों को सुनिश्चित करती है। अल्फा ने गारंटी प्रदान करने के लिए बैंक को 40,000 रूबल की राशि का भुगतान किया।

बैंकिंग सेवाओं के लिए भुगतान की लागतों को अन्य खर्चों के रूप में वर्गीकृत किया गया है (खंड 11 पीबीयू 10/99)। इसलिए, अल्फा एकाउंटेंट ने खाता 91 पर प्रदान की गई बैंक गारंटी के लिए पारिश्रमिक को ध्यान में रखा (खातों के चार्ट के लिए निर्देश):

डेबिट 76 क्रेडिट 51
- 40,000 रूबल। - बैंक गारंटी जारी करने के लिए बैंक को भुगतान किया गया पारिश्रमिक;

डेबिट 91-2 क्रेडिट 76
- 40,000 रूबल। - बैंक गारंटी जारी करने का पारिश्रमिक अन्य खर्चों में शामिल है।*

बैंक गारंटी प्राप्त करना नगरपालिका अनुबंध की आवश्यकताओं के अधीन है। निष्पादन करने वाले संगठन के लिए, जारी गारंटी के लिए भुगतान एक आर्थिक रूप से उचित व्यय है। आयकर की गणना करते समय, पारिश्रमिक की राशि 40,000 रूबल है। अल्फा के एकाउंटेंट ने इसे गैर-परिचालन खर्चों (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 15, अनुच्छेद 1, अनुच्छेद 265) में शामिल किया।

मुख्य लेखाकार सलाह देते हैं:यह देखते हुए कि बैंक गारंटी प्राप्त करने की लागत के लिए कर लेखांकन की प्रक्रिया स्पष्ट रूप से विनियमित नहीं है, संगठन इसे स्वतंत्र रूप से निर्धारित कर सकता है और कर उद्देश्यों के लिए लेखांकन नीति में इसे ठीक कर सकता है।

यदि समान औचित्य के साथ किसी भी लागत को खर्चों के कई समूहों के लिए एक साथ जिम्मेदार ठहराया जा सकता है, तो संगठन को स्वतंत्र रूप से इनमें से किसी एक समूह में शामिल करने का अधिकार है। ऐसा करने के लिए रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 252 के अनुच्छेद 4 के मानदंडों की अनुमति दें। लिया गया निर्णय कर उद्देश्यों के लिए लेखा नीति में परिलक्षित होना चाहिए। कुछ अदालतें मानती हैं कि संगठन को स्वतंत्र रूप से बैंकिंग सेवाओं के भुगतान के लिए खर्चों के कर लेखांकन की प्रक्रिया निर्धारित करने का अधिकार है (उदाहरण के लिए, 2 मई, 2006 नंबर A33 के पूर्वी साइबेरियाई जिले की संघीय एंटीमोनोपॉली सेवा का निर्णय देखें। -21067 / 05-Ф02-1877 / 06-С1)।

चुने गए लेखांकन पद्धति के बावजूद, बैंक गारंटी के लिए भुगतान की लागत आर्थिक रूप से उचित और प्रलेखित होनी चाहिए (रूसी संघ के कर संहिता के खंड 1, अनुच्छेद 252)। ऐसे खर्चों के दस्तावेजी साक्ष्य इस प्रकार काम कर सकते हैं:

• संगठन और प्रतिपक्ष के बीच एक समझौता, जो बैंक गारंटी प्राप्त करने की आवश्यकता को निर्दिष्ट करता है;
• बैंक गारंटी के प्रावधान पर एक समझौता बैंक के साथ संपन्न हुआ।

बैंक गारंटी दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित करने के तरीकों में से एक है। इस वित्तीय साधन का सार यह है कि यदि मूलधन अनुबंध की शर्तों को पूरा करने में विफल रहता है तो क्रेडिट संस्थान लाभार्थी को एक राशि का भुगतान करने का वचन देता है। दूसरे शब्दों में, बैंक लेन-देन के लिए पार्टियों के दायित्वों की पूर्ति का गारंटर है।

एक क्रेडिट संस्थान न केवल एक बैंक हो सकता है, बल्कि एक अन्य संगठन भी हो सकता है। हालांकि, सार्वजनिक खरीद के क्षेत्र में, गारंटी केवल बैंकों द्वारा जारी की जानी चाहिए, इसके अलावा, जो मान्यता प्रक्रिया पारित कर चुके हैं।

बैंक गारंटी के तहत संबंधों के विषय तीन पक्ष हैं - गारंटर, लाभार्थी और प्रिंसिपल। कानूनी संस्थाएं, अर्थात् क्रेडिट और बीमा संगठन, गारंटर के रूप में कार्य कर सकते हैं। लाभार्थियों और प्रधानाचार्यों के लिए, वर्तमान कानून के अनुसार, वे कानूनी संस्थाएं और व्यक्ति दोनों हो सकते हैं।

बैंक गारंटी हो सकती है निम्नलिखित प्रकार:

1. दायित्वों की पूर्ति के लिए बैंक गारंटी। इसका उपयोग संपन्न अनुबंधों को सुरक्षित करने के लिए किया जाता है।
2. आवेदन प्राप्त करने के लिए निविदा गारंटी। खरीद के चरण में उपयोग किया जाता है। इस पद्धति का उपयोग करके, ग्राहक फ़िल्टर कर देते हैं आरंभिक चरणदिवालिया और काल्पनिक संगठन, और यह जोखिम भी कम करता है कि बोलीदाता जीतने पर अनुबंध में प्रवेश करने से इंकार कर देगा।
3. सीमा शुल्क जमानत। इसका उपयोग सीमा शुल्क भुगतान के भुगतान के लिए दायित्वों को निर्दिष्ट करने के लिए किया जाता है।
4. अग्रिम की वापसी सुनिश्चित करना। ग्राहकों द्वारा अग्रिम भुगतान के रूप में आवंटित धन के दुरुपयोग से जुड़े जोखिमों को समाप्त करने के लिए उपयोग किया जाता है।
5. कर गारंटी। इस तरह की गारंटी कर अधिकारियों को कर के भुगतान को सुनिश्चित करने के लिए जारी की जाती है।

ग्राहक किन लक्ष्यों का पीछा करता है, उसके आधार पर वह बैंकिंग सेवा का प्रकार चुनता है। इसलिए, एक आदेश के लिए कई प्रकार का उपयोग किया जा सकता है: एक आवेदन हासिल करने के लिए एक निविदा, एक अनुबंध हासिल करने के लिए, और एक अग्रिम भुगतान की वापसी की गारंटी।

सभी क्रेडिट संस्थानों के पास है खुद की सूचीबैंक गारंटी जारी करने के लिए आवश्यक दस्तावेज। आमतौर पर यह एक बयान, वैधानिक दस्तावेज, कंपनी की गतिविधियों की पुष्टि करने वाला अर्क होता है। सभी आवश्यक जानकारी प्राप्त करने के बाद, ऋणदाता संगठन का ऑडिट शुरू करता है, जिसके दौरान वह इसके साथ सहयोग में अपने जोखिमों को निर्धारित करता है।

सहयोग के हिस्से के रूप में, बैंक अधिक अनुकूल परिस्थितियों की पेशकश कर सकता है:

• प्रतिज्ञा करते समय;
• बैंक में संगठन का चालू खाता पंजीकृत करते समय;
• संस्थापकों की गारंटी के तहत।

सबसे अनुकूल परिस्थितियों का चयन करने के लिए, क्रेडिट संस्थानों के प्रस्तावों की निगरानी करना आवश्यक है, जो वर्तमान में पर्याप्त संख्या में मौजूद हैं। संबंधित पर हस्ताक्षर कर सेवा प्राप्त करने की प्रक्रिया पूरी की जाएगी। यहाँ कुछ बिंदुओं पर ध्यान देना है:

• अनुबंध की अवधि;
• प्रिंसिपल के दायित्वों को पूरा न करने की पुष्टि की बारीकियां;
• धन के हस्तांतरण की शर्तें, और मुआवजे के तरीके;
• मूलधन के सभी खर्चों सहित गारंटी की लागत।

44-FZ . के अनुसार आकार

नंबर 44-एफजेड, जो राज्य और नगरपालिका खरीद के क्षेत्र को नियंत्रित करता है, 2014 की शुरुआत में लागू हुआ। कानून के अनुच्छेद 96 के अनुसार, अनुबंध प्रदर्शन सुरक्षा की राशि है:

1. अनुबंध सुरक्षा का आकार मूल अनुबंध मूल्य के 5-30% के भीतर होना चाहिए।
2. 50 मिलियन से अधिक रूबल की प्रारंभिक अनुबंध कीमत के साथ। बैंक गारंटी 10-30% के भीतर होनी चाहिए, लेकिन अग्रिम भुगतान से कम नहीं होनी चाहिए। उदाहरण के लिए, अनुबंध के तहत अग्रिम भुगतान 30 प्रतिशत है, जिसका अर्थ है कि आवेदन सुरक्षा भी तीस प्रतिशत के बराबर होगी। यदि अनुबंध के तहत अग्रिम भुगतान हैं, तो ग्राहक इस प्रकार अपने जोखिम को कम करता है।

आवेदन की सुरक्षा के लिए, 44-FZ के अनुसार यह प्रतिस्पर्धी प्रक्रिया के नोटिस में निर्दिष्ट प्रारंभिक अनुबंध मूल्य के 0.5-5% के भीतर होना चाहिए। कर अधिकारियों के पक्ष में बैंक गारंटी के लिए, राशि कर की राशि के आधार पर निर्धारित की जाती है जो धनवापसी के अधीन है।

सीमा शुल्क भुगतान के भुगतान के लिए सुरक्षा की राशि माल के आयात या निर्यात से जुड़े सीमा शुल्क भुगतान की मात्रा के आधार पर स्थापित की जाती है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि सुरक्षा का आकार स्वयं भुगतान से अधिक नहीं हो सकता है।

FZ-44 के अनुसार, जिन शर्तों के लिए बैंक गारंटी जारी की जाती है, वे भी स्थापित हैं। कायदे से, अनुबंध की अवधि अनुबंध की अवधि एक महीने से अधिक होनी चाहिए। अग्रिम भुगतान प्राप्त करने के लिए समान अवधि प्रदान की जाती है।

अगर हम किसी आवेदन को सुरक्षित करने की बात कर रहे हैं, तो आवेदन दाखिल करने की समय सीमा दो महीने से कम नहीं होनी चाहिए। एक सीमा शुल्क जमानत 1 वर्ष की अवधि के लिए जारी की जाती है, और कर शुल्क के भुगतान को सुरक्षित करने की शर्तें कर रिटर्न दाखिल करने की तारीख पर निर्भर करती हैं। इस प्रकार, कर अधिकारियों को रिपोर्ट प्रस्तुत करने के बाद 8 महीने से पहले गारंटी समाप्त नहीं होनी चाहिए।

गारंटी जारी करते समय, बैंक एक शुल्क रखता है, जिसकी राशि कई कारकों पर निर्भर करती है। सबसे पहले, बैंक गारंटी की लागत बैंक की नीति पर निर्भर करेगी, अर्थात इस तरह के लेनदेन के आयोजन के लिए प्रदान की जाने वाली दर।

इसके अलावा, गणना संपार्श्विक की राशि, गारंटी की वैधता की अवधि और संपार्श्विक के प्रकार को ध्यान में रखती है। मूलधन की वित्तीय स्थिति को भी महत्वपूर्ण माना जाता है, जो बदले में लेनदार के जोखिम को निर्धारित करता है। अगर हम देश के लिए औसत आंकड़ा लें, तो यह गारंटी राशि के लगभग 3-8% में उतार-चढ़ाव करता है।

साथ ही, बैंक गारंटी मिलने पर, मूलधन खाता खोलने से जुड़ी अन्य लागतें वहन करता है। खाता खोलने, इसे बनाए रखने और ऑनलाइन सेवा तक पहुंच प्रदान करने के लिए लगभग 3,000 रूबल की आवश्यकता होगी।

दलालों से अधिक अनुकूल शर्तों पर बैंक गारंटी प्राप्त की जा सकती है। कुछ मामलों में, ऐसे संगठनों को संपार्श्विक और सुरक्षा की आवश्यकता नहीं होती है, हालांकि, उचित मान्यता की कमी के कारण, उनकी सेवाएं संघीय कानून 44 के तहत सार्वजनिक खरीद में भाग लेने के लिए उपयुक्त नहीं हैं।

सशर्त डेटा के उदाहरण का उपयोग करते हुए विचार करें कि बैंक गारंटी की गणना कैसे की जाती है। आरंभिक डेटा:

• प्रतिस्पर्धी प्रक्रिया की प्रारंभिक कीमत 10 मिलियन रूबल है;
• अनुप्रयोगों की सुरक्षा 30% पर सेट है;
• अनुबंध को एक वर्ष के लिए संपन्न करने की योजना है;
• एक मान्यता प्राप्त बैंक में बैंकिंग सेवाओं की लागत 5% है।

इस प्रकार, प्रतियोगिता में भाग लेने के लिए, आवेदक को 10,000,000 रूबल * 30% * 5% * 1 वर्ष = 150,000 रूबल का भुगतान करना होगा।

कई निविदा स्थलों पर नि: शुल्क प्रवेशहैं ऑनलाइन सेवाएंबैंक गारंटी की राशि, और अनुबंध के तहत सुरक्षा जारी करने के लिए किसी विशिष्ट ऋणदाता की वेबसाइट पर सीधे संक्रमण की संभावना का निर्धारण करने के लिए।

अन्य तरीके

वर्तमान कानून के तहत, दायित्वों के प्रावधान को निम्नलिखित तरीकों से व्यवस्थित किया जा सकता है:

1. ज़ब्त करना। इस पद्धति में देनदार द्वारा अपने दायित्वों पर चूक के मामले में लेनदार को एक निश्चित राशि का भुगतान शामिल है।
2. लेनदार को भौतिक संपत्ति के देनदार द्वारा प्रतिज्ञा या हस्तांतरण। दायित्वों की पूर्ति न होने की स्थिति में, देनदार को लेनदार को भौतिक संपत्ति के अधिकार हस्तांतरित करने के लिए बाध्य किया जाता है।
3. गारंटी। यह विधि एक अनुबंध है जिसके तहत गारंटर लेनदार के प्रति अपने दायित्वों के लिए देनदार के लिए जिम्मेदार होने का कार्य करता है।
4. अवधारण। इस पद्धति के साथ, लेनदार के पास एक चीज है जो देनदार के लिए अभिप्रेत है, और उसे इसे रखने का अधिकार है जब तक कि देनदार अपने दायित्वों को पूरा नहीं करता।
5. बैंक गारंटी।

राज्य और नगरपालिका की जरूरतों के लिए खरीद के क्षेत्र में आवेदन सुरक्षित करने के लिए, बैंक गारंटी का उपयोग किया जाता है। साथ ही, धन के हस्तांतरण के रूप में दायित्वों को सुरक्षित करने की ऐसी पद्धति का व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है। इस पद्धति के साथ, प्रतिभागी खरीद स्थल के संचालक को धन हस्तांतरित करने के लिए बाध्य हैं, और यदि उनके दायित्वों को पूरा किया जाता है, तो उन्हें वापस करने का अधिकार है।

तैनातियाँ

इस तथ्य के कारण कि बैंक गारंटी जारी करना हाल ही में बैंकिंग क्षेत्र में एक बहुत लोकप्रिय सेवा बन गई है, लेखांकन और कर लेखांकन में इस ऑपरेशन के संचालन के मुद्दे बहुत प्रासंगिक हो गए हैं।

इस घटना में कि लाभार्थी को गारंटर से धन प्राप्त होता है, लाभार्थी बिक्री से प्राप्त आय को पहचानने के लिए बाध्य है। यदि एक अपरिवर्तनीय बैंक गारंटी पर ब्याज का भुगतान करने के दायित्व सुरक्षित हो गए हैं, तो लाभार्थी ब्याज से प्राप्त आय पर रिपोर्ट करेगा।

अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए प्रिंसिपल की विफलता के लिए लाभार्थी को उसके कारण धन प्राप्त करने से पहले, वह विशिष्ट परिस्थितियों का संकेत देते हुए गारंटर को दावे पेश करने के लिए बाध्य है। एक बैंक गारंटी एक ऑफ-बैलेंस शीट खाते में दर्ज की जाती है, जिसे ऋण चुकाने के रूप में बट्टे खाते में डाल दिया जाता है।

प्रिंसिपल के लिए बैंक गारंटी के लिए लेखांकन की भी अपनी बारीकियां हैं। यदि कोई बैंक गारंटर के रूप में कार्य करता है, तो ऑपरेशन को बैंक लेनदेन माना जाता है और यह मूल्य वर्धित कर के अधीन नहीं है। यदि गारंटर एक बीमा कंपनी है, तो ऐसी सेवा के लिए मूलधन को मूल्य वर्धित कर में कटौती करनी चाहिए।

जब एक क्रेडिट संस्थान द्वारा गारंटी जारी की जाती है, तो आयकर की राशि को गैर-परिचालन आय के रूप में लिया जाता है, यदि बीमा कंपनी गारंटर के रूप में कार्य करती है, तो ऑपरेशन को आयकर के लिए ध्यान में रखा जाता है।

बैंक गारंटी के फायदे और नुकसान - इस वीडियो में।

संघीय कानून संख्या 44-एफजेड के अनुसार "राज्य और नगरपालिका की जरूरतों को पूरा करने के लिए माल, कार्यों, सेवाओं की खरीद के क्षेत्र में अनुबंध प्रणाली पर," सरकारी ग्राहकों से निविदाओं और प्रतियोगिताओं में भाग लेने वाली कंपनियों को अपने प्रमाण प्रदान करने की आवश्यकता होती है वित्तीय विश्वसनीयता। ऐसे दस्तावेज़ जारी करने के लिए, बैंक और क्रेडिट संस्थान एक शुल्क लेते हैं, जिसे बैंक गारंटी की राशि भी कहा जाता है। इस भुगतान की गणना कैसे की जाती है और अंतिम राशि किस पर निर्भर करती है?

बैंक गारंटी कौन जारी करता है?
क्रेडिट संस्थान और बैंक जिनके पास बैंकिंग लाइसेंस है केंद्रीय अधिकोष रूसी संघ, साथ ही कम से कम पांच साल की बैंकिंग गतिविधि।

लागत को क्या प्रभावित करता है

गारंटर संगठन हमेशा लागू होने वाली प्रत्येक कंपनी के लिए व्यक्तिगत रूप से गारंटी की लागत की गणना करता है, हालांकि, वहाँ हैं सामान्य सिद्धान्तहिसाब। कई कारक अंतिम राशि को प्रभावित करते हैं:

• गारंटी राशि का आकार: यह जितना बड़ा होगा, बैंक के बड़े फंड को खोने का जोखिम उतना ही अधिक होगा। इसलिए, सुरक्षा की एक ठोस राशि के साथ, बैंक उच्च प्रतिशत मांगता है, हालांकि, कुल राशि का 10% से अधिक नहीं। औसतन, बैंक कमीशन 3-7% है;
• बैंक गारंटी की अवधि - यह जितनी लंबी होगी, बैंक का पारिश्रमिक उतना ही अधिक होगा;
• संपार्श्विक की उपस्थिति या अनुपस्थिति। जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, संपत्ति या अन्य तरीकों से सुरक्षा के बिना गारंटी आवेदक को गिरवी रखने की तुलना में 2-5% अधिक खर्च करती है। निष्पक्षता में, यह कहने योग्य है कि आज बड़े बैंक या क्रेडिट संगठन असुरक्षित संपार्श्विक पुष्टिकरण जारी नहीं करते हैं।

बैंक गारंटी की राशि की गणना करने का एक विशिष्ट उदाहरण यहां दिया गया है:

मुझे कम लागत वाली बैंक गारंटी कहां मिल सकती है

कुछ समय पहले तक, पुष्टि केवल उन बैंकों और संगठनों से ही प्राप्त की जा सकती थी जो ऋण प्रदान करते हैं। हालांकि, कुछ साल पहले, एक मध्यस्थ के माध्यम से गारंटी जारी करना संभव हो गया - एक कंपनी जो कई बैंकों और अन्य साझेदार क्रेडिट संगठनों के साथ सहयोग करती है और इस वित्तीय दस्तावेज को प्राप्त करने की सभी बारीकियों को समझती है। बाद वाले विकल्प के अपने फायदे हैं: दस्तावेजों की तेजी से प्राप्ति (स्वयं आवेदन जमा करते समय गारंटी प्राप्त करने की तुलना में), गारंटीकृत विश्वसनीय बैंकों के साथ सहयोग, साथ ही बैंक गारंटी की सबसे स्वीकार्य राशि चुनने की क्षमता।

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